希腊
希腊税务机关将对以现金购买的房地产进行严格审查。税务机关的目的是追踪交易所用资金的来源，以及确定通过房产交易进行的洗钱活动。
希腊公共收入独立管理局 (AADE) 目前正在追踪数千处房产交易涉及的资金轨迹，这些房产有的是以全额现金的形式购买的，有的则是以现金支付了部分购房款项。
房地产交易数量的激增促使税务部门设立了两个新的特别资本理事会 (KEFOK)。这两个机构将分别于4月22日和5月在首都雅典和北部城市塞萨洛尼基开始运营。税务机关此举的目的在于实现流程自动化，以便更快地完成交易。同时，还将审查涉嫌逃税的案件，并为纳税人和企业提供更好的服务。
希腊税务部门审查的目标首先是房地产销售，主要是涉及现金、父母授予、捐赠、免征“单一物业税”ENFIA和特别房产税的房产销售。另外，还将对公证人进行审查，以确认他们是否正确运用了房地产转让的法律条款。
希腊公共收入独立管理局的数据显示，自2021年3月房地产电子交易平台myPROPERTY启用以来，几乎有四分之一的交易涉及现金支付。具体而言，已登记42613份财产转让申报，其价格全部现金支付，金额为4.6249亿欧元。此外，已查明41741份财产转让申报，其中部分价格以现金支付，总计29.8亿欧元。
通过启动的特别交叉检查，设立在雅典和塞萨洛尼基的两个特别机构将调查购买房屋和土地的资金是否以现金形式在买方的税务申报中申报，或者是否涉及洗钱，或者是逃税。
需要指出的是，希腊在去年通过了一项税收法案通过提高罚款力度来限制逃税行为。根据该草案，任何记录有现金预付款、部分或全部现金支付的不动产买卖合同都是无效的。违反者将被罚款相当于用现金支付金额的10%。罚款至少为1万欧元，最高可达50万欧元。例如，如果使用现金买卖一套价值10万欧元的房产，其合同将被取消，相关纳税人还将面临1万欧元的罚款，即现金价格的10%。即使购买价格为5万欧元，罚款也将为1万欧元。（林凌）
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