2024年9月和2028年退休，哪一种养老金更高更合适？注意三个重点

今天有一位朋友问我，她是1968年7月出生，原本应当55岁退休。不过由于高级职称延迟退休，预计是2028年退休。想比较一下2024年9月和2028年退休，哪种情况合适？

2024年9月退休的情况。

2024年9月退休的最大优势是老办法退休待遇的保底。老办法退休待遇的计算公式是这样的：

假设2014年9月本人已经是高级职称，基本工资为1500元，工作年限的计发比例是90%，2015年定额调整标准是460元，退休生活补贴标准是2500元，2014年以来积累的工资增长率是32%左右。这种情况下，老办法退休待遇是5690元左右。

如果是2014年9月以后晋升的高级职称，可以参照以下的计算公式来推算，其实也是跟5690元差不多的。

然后计算新办法退休待遇，主要是包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金以及职业年金四部分构成，具体计算公式可参考下图：

2024年退休的情况下，养老金这么算：

①基础养老金部分，假设工作年限35年，平均缴费指数1.4左右，可以领取42%的养老金计发基数。

这位咨询人员是黑龙江省属地，按照黑龙江省的2024年计发基数7010元计算，基础养老金部分为2944元。

②个人账户养老金，假设个人账户余额有8.5万元，55岁退休的计发月数是170个月，每月个人账户养老金领取500元。

③职业年金部分，差不多是个人账户养老金的1.2~1.3倍以上，按1.2倍计算是每月600元。

④过渡性养老金部分，假设视同缴费指数是1.5，过渡性系数1.2%，视同缴费年限25年，可以领取45%的养老金计发基数，结果为3155元。

以上四部分相加求和，养老待遇大约是7199元。

很明显是新办法高于老办法退休待遇的，因此会按照新办法发放养老金待遇。

2028年退休的情况。

如果我们等到2028年退休，不考虑其他政策变化情况的话，按照养老金计算公式情况如下：

首先，基础养老金部分，假设平均缴费指数不变，缴费年限将增加5年，可以领取48%的养老金计发基数。

4年以后养老金计发基数也会有大幅提高，假设能涨为9000元的话，每月基础养老金将会增长至4320元。

第二，过渡性养老金，一般来说晚5年退休视同缴费指数还会有略微的增长，假设视同缴费指数提升为1.55，视同缴费年限还是25年，过渡性系数1.2%，可以领取46.5%的养老金计发基数，每月4185元。

第三，个人账户养老金，这一部分是变化最大的。晚4年退休，多4年积累，多4年利息，计发月数还会降低为139个月。假设个人账户余额变为了15万元，这样每月个人账户养老金1080元。

第四，职业年金，还是按照1.2倍计算，每月大约是1300元。

每月养老待遇是10885元，相当于增加了3600多元。

即使早退休4年，养老金每年也就是增长100多元，养老金差不多还会有3000元的差距。更何况在职时的工资和公积金待遇还是远高于退休养老金的，更划算。所以，肯定是晚退休更划算的。