终于搞懂了，企业年金和职业年金有什么区别？每月多领3000元吗？

我国的养老保障体系有三大类：社会养老保险、年金养老保障、个人养老金保障。

年金养老保障我国也已经建立了多年，目前也正在如火如荼的推进中。年金养老保障主要包括职业年金和企业年金两大类，他们之间究竟有什么区别呢？退休老人能享受吗？

职业年金和企业年金的区别？

在我国养老体系的定义中，职业年金和企业年金都是一种补充养老保险机制，是为大家提供一种基本养老金（退休金）以外的额外保障。

诞生这一制度的原因，并不是单纯为了学国外的体系。而是由于原先我们国家体制内设定的退休待遇实在是太丰厚了，实施基本养老保险制度以后。为了平衡养老保险制度改革带来的待遇降低，因此才设立的这一体制。

第一，两种年金的设立范围不同。

企业年金的设立，本身是原先的国企等为了较好的单位设立的一种机制，属于单位主动建立的，并不是强行建立。职业年金制度性质差不多，但是机关事业单位的用工主体是国家。因此职业年金制度是国家要求为机关事业单位职工全部建立起来的。

根据人力资源和社会保障事业发展统计公报，2022年末的企业年金参加人员数量是3010万人，年金规模达到了28700亿人。另外，职业年金覆盖参保人员约4000万人（其中2022年末的机关事业单位参保职工为3839.6万人，还有2014年9月以后退休的人员）。

第二，两种年金的缴费有点不同。

企业年金的缴费钱数，说起来挺绕。企业缴费不超过本企业职工工资总额的8%，合计缴费不超过本企业职工工资总额的12%。并没有规定职工应该交多少，也就是说如果特殊情况下，职工不缴费也可以的。但相对待遇会低一些。

职业年金是个人缴纳缴费基数的4%，用人单位缴纳缴费基数的8%，合计缴费比例12%。

职业年金中如果是财政全额供款的单位，是可以采取记账制度的，根据国家公布的记账利率计算利息，在退休时一次性拨款做实。至于企业年金，都是以具体投资收益看效果的，肯定不会有记账这种情况。

第三，待遇领取不同。

职业年金一般是要求按照退休年龄确定的计发月数按月领取，在退休时确定金额以后不会做调整。这种情况下，随着职业年金个人账户里的钱逐渐减少，未来也可能直接联系个人账户归零，最终就没有待遇了。也有一种方式就是一次性取出，购买商业养老保险领一辈子，但是待遇相对低一些，选择的人不多。

企业年金，可以按月、分次或者一次性领取，只要达到退休年龄就可以。不过大家要了解，由于这是补充养老保险机制，采取的是税收递延型制度。也就是说参加时不个人不交个人所得税，待遇领取时按金额征收个人所得税。企业年金一次性领取几十万元的话，税率可能达到百分之二三十以上的。如果每月领取不超过3000元，税率只有3%。

除以上三点不同以外，像投资管理方式、管理机构等要求也是有所不同的，这些就不是重点了。

每月能不能领到3000元的养老待遇呢？

说实话，企业年金和职业年金待遇全看积累，积累的多，当然就可以领取的多。如果按照养老保险个人账户计发月数计算，60岁退休，想每月领到3000元年金待遇，个人账户需要积累42万元左右。

如果说每月个人账户能够积累1200元，一年就是1.44万元。这种情况下只需要积累29年多，就可以实现本金超42万元了。至于投资收益，男生觉得29年的长期投资还是负的可能性几乎为0。