田卫国：关于财务数字化转型的六大任务思考

当今世界，信息技术日新月异，以信息化、数字化、智能化为特征的数字化转型浪潮蓬勃兴起。中国《2035 年远景目标纲要》提出“以数字化转型整体驱动生产方式、生活方式和治理方式变革”。中国建筑高度重视数字化工作，大力推动建筑产业数字化，加快释放数字化促进企业发展的潜能。中建五局近年来在数字化建设过程中取得了一系列成果，打造了“标准化 + 信息化”的管理信息化集成平台，在推动财务管理向数字化深度转型方面取得了显著成效。作为企业的主要管理者，我认为下一阶段财务数字化建设还需要重点发力六大任务。

1

提升数据价值，优化财务语言，

充分反映企业经营状况

一是要全面提高数据质量。财务工作基于业务数据开展，要实现财务价值创造，就需要加强数据治理，依托数据化战略升级，实现业务数据来源准确，标准、口径一致，核算准确。要建立健全数据追溯和审核体系，进一步强化数据质量审核，提升数据的及时性、准确性。

二是要持续加强数据管理。增强细分业务领域数据统计颗粒度，实现数据精准采集、高效输出，打通资本、资产、收入、利润、现金流等各环节财务数据的统计分析功能，让管理者及时准确了解企业的运行情况。

三是要强化财务分析能力。运用信息系统构建科学完善的“现状+ 趋势”财务分析体系，实现财务数据诊断分析全覆盖，为管理层的决策提供有力的数据支撑。

2

强化成本控制，优化资源配置，

开拓思路提升价值创造能力

一是不断提高资金使用效率。以数字化建设为契机，强化内部金融资源的调配能力，充分发挥国资委司库体系建设在提升管理效能方面的作用，实行“统一管理、分级授权”的资金管理模式，将银行账户、资金集中、资金预算等纳入司库体系，强化信息归集、动态管理和统筹调度，实现对资金的集约管理和动态监控，提高资金运营效率，降低资金成本。

二是提升资金合规运营能力。将资金内控管理要求嵌入司库系统，加强对资金收支预算、融资管理、资金投拓、资金平衡等事项的动态预警提示，保障资金安全。加强境外资金风险管控，借助信息系统固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。

3

强化成本控制，优化资源配置

开拓思路提升价值创造能力

一是提升财务价值创造能力。通过财务数据及时准确反映公司成本效益情况及存在的风险，合理筹划资金收支降低采购成本；打造金融资源平台，合理降低融资成本，助力资产盘活；升级税务系统，及时清理增值税，避免税费早缴、多缴、增值税进项抵扣浪费等问题。

二是持续优化资源配置。借助财务数字化技术实现更高水平的资产负债表管理，推动低周转、低效益的资产清理，助力做好增量高周转、高收益的资产配置。围绕新兴业务，做好重点任务、重大工程项目的资金需求测算，切实保障新兴业务的资金供给，规范资金管理使用，拓宽资金渠道。

4

优化预算管控，强化目标导向

利用全面预算管理保障战略落地

一是提升综合预算及财务预算编制的自动化及智能化水平，提升数据传输效率，缩短预算审批、下发时间，减少编制工作量和人为失误。

二是要通过财务数字化，将年度预算与企业战略规划、年度目标、绩效管理、风险管理等系统有效衔接，确保战略分解落地，且过程受控。

三是通过财务数字化及时反映和分析预算执行偏差，穿透查询影响偏差的具体指标、单位、项目和岗位等，精准纠偏，同时为下一步战略调整提供有效参考。

5

强化风险管控，做好风险应对

促进企业长期稳健发展

一是运用数字化和智能化手段加强业务审核，将审核规则嵌入系统，形成财务标准化的管理流程，利用审核算法，实现数据与规则的自动校验，减少人工审核工作量，提高审核效率，高效识别舞弊风险。

二是提高过程风险识别预警能力。将业务过程完整地呈现于内部管理平台之上，使每一环节的业务活动能得到有效的控制，实现对业务活动完整、有效的监督，及时发现业务过程中可能存在的风险因素并予以化解。

6

提升财务素养，重视财务转型

打造管理型财务团队

财务部门应积极推动数字化转型，通过数字化的便利助力向管理型财务、战略型财务转型。

一是要通过财务数据化提高财务工作效能，提升财务工作的智能化、自动化以及标准化，使财务人员有更多的精力投身到企业管理和价值创造活动中。

二是要不断完善财务数字化系统，通过建立如应收账款管理、预算管理、投融资管理、成本控制等信息系统，完善大财务管理体系。

三是要善于通过财务数字化系统的数据分析和加工功能，协同发现和解决重难点问题，在企业全面风险管理、公司治理、战略规划管理、价值链管理等方面发挥自身的专业优势。

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