最高人民法院：民间借贷案件借款本金、逾期利息和违约金的认定

最高人民法院司法解释

第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际岀借的金额认定为本金。

第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。

未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：

（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；

（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。

第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。

——《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定）（2015年8月60，法释［2015J18号）

最高人民法院审判业务意见

最高人民法院民一庭意见:在民间借贷案件中，确定借款本金的数额，应当注重对款项交付事实的查明，借据载明的数额一般认定为本金，但有充分证据表明利息已经预先在本金中扣除的，本金应当按照实际出借的金额认定。既约定逾期利率又约定违约金的,债权人可以选择主张逾期利息或违约金，但均以不超过四倍利率为限;债权人同时主张逾期利息和违约金，对于折算后的实际利率没有超岀银行同类贷款利率四倍的，可以支持。

附:案情简介

2009年11月15日，黄某与周某签订《借款协议书》一份，约定，周某向黄某岀借人民币210万元整，借款期限自2009年11月15日-2010年3月15日，借款期限内月息1分。同日，黄某出具收到210万元的收款条，并签订了《借款人承诺书》，保证在2010年3月16日前归还210万元，如有逾期，同意按借款总额的10%支付违约金，并承担每月0.5分的罚息。2010年7月16日，周某诉至法院,要求黄某支付借款本金、借款期限内的利息、逾期还款的罚息和违约金（以借款总额210万元为基数计算）。

诉讼中，黄某称,虽然其向周某岀具了210万元收款条，但其实际上仅收到200万元，另10万元已作为借款四个月的利息预先扣除,且有录音资料为证。另外,双方约定了逾期罚息，但又约定了违约金，周某只能选择主张其中的一项,而不能同时主张该两项，既然周某没有作出选择，请求驳回其关于要求黄某承担罚息和违约金的诉讼请求。

-一最高人民法院民事审判第一庭：《民间借贷案件借款本金、逾期利息和违约金的认定》，载最高人民法院民事审判第一庭编：《民事审判指导与参考》总第47辑，人民法院出版社2011年版，第131-135页。

最高人民法院法官著述

明确利息性质，避免变相提前扣除利息行为的合法化案例：2011年12月26日，杨某作为甲方（出借人）与乙方（借款人）金兰公司，丙方（担保人）李某签订《借款协议书》约定，杨某出借1500万元给金兰公司作为流动资金，借款期限自2012年1月15日至2012年7月6日，月利率为2%，利息总额为180万元，如乙方不按期归还借款，逾期还款利率按4%计算违约金。丙方作为保证人,为乙方提供连带责任保证。2012年1月17日，杨某向金兰公司转账支付1500万元。2012年1月18日，金兰公司支付给杨某现金180万元。借款到期后，金兰公司没有及时付款，杨某起诉至一审法院,要求金兰公司归还借款1500万元,并按照月利率2%支付利息。金兰公司抗辩称本金应按照1320万元计算。

从案涉《借款合同书》约定来看，借款期限为2012年1月15日至2012年7月6日，月利率为2%,利息总额为180万元。借款人在次日将180万元利息归还出借人，本案是否存在利息预先扣除情形、出借人要求归还本息是按照1500万元计算本金还是1320万元计算本金存在一定争议。

我们认为,此种行为尽管并非通常出借款项时直接扣除利息后交付本金的行为，但结合《合同法》的立法目的、利息性质等分析，应该予以否定性评价。

当事人借款目的是为了取得利益,包括借款的期限利益，如果次日即偿还借款，无疑剥夺了借款人对于部分借款本金的期限利益。本案情形虽然并不属于出借人预先扣除利息后交付本金，并非典型的“本金中扣除利息”的行为，但对于此种行为的认可，无疑是当事人可以借此规避法律强制性规定的纵容。对于此种行为，结合法律规定、利息性质分析，应该予以否定性评价。杜万华主编、最高人民法院民事审判第一庭编著：《最高人民法院民间借贷司法解释理解与适用》，人民法院出版社2015年版，第488

489页。

一、逾期还款利息计算的截止时间

逾期还款利息计算的截止时间，法律无明确规定。逾期还款利息的性质为逾期还款的违约金或者损失赔偿，借款人在清偿借款之前其违约的状态一直持续之中，应当由借款人承担直到全部清偿之间的违约金或者赔偿损失。

至于《民事诉讼法》第253条规定被执行人未按判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息的义务，自2014年8月1日起施行的《最高人民法院关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息适用法律若干问题的解释》已经明确了计算方法与标准，与逾期利息的计算并不冲突也不重复,两者可以分别适用。

二、本规定第26条关于民间借贷利率的司法保护上限同样适用于逾期利率即借贷双方约定的逾期利率未超过年利率24%,岀借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的逾期利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的逾期利率超过年利率24%但未超过年利率36%,借款人请求出借人返还已支付的超过年利率24%

部分的利息的，人民法院不予支持;借款人未支付超过年利率24%部分的利息,出借人请求借款人返还的,人民法院不予支持。

——杜万华主编、最高人民法院民事审判第一庭编著：《最高人民法院民间借贷司法解释理解与适用》，人民法院出版社2015年版，第515~516页。

关于《民间借贷司法解释》第30条规定的“其他费用”

实践中，出借人和借款人可能会在借款合同中约定借款人应向出借人支付服务费、咨询费、管理费等“其他费用”，这些费用虽名目不同，但其实质上仍属于借款人为获得借款支付的成本，我们认为,借款人获得借款的成本应主要以利息形式体现，约定的其他费用多数情况下是双方为了规避对利率上限的规定而设，故在此种情形下,若出借人一并主张逾期利息、违约金和其他费用，折算下来总计不能超过年利率24%,对于超过的部分,人民法院不予支持。

——杜万华主编、最高人民法院民事审判第一庭编著：《最高人民法院民间借贷司法解释理解与适用》，人民法院出版社2015年版，第523页。