退休的平均缴费指数怎么算？最后一年缴300%档次，有用吗？

2023年，我国退休人员养老金实现了第19连涨，企业退休人员的人均养老金水平已经涨到了3200多元。人们越来越多的关注退休养老金怎么算？根据全国各地的养老金计算公式，基本养老金一般是由基础养老金、个人账户养老金两部分构成的，也有的人会有一部分过渡性养老金。基础养老金在计算的时候会牵扯到一个非常复杂的因素，叫做平均缴费指数。让暖心今天来给大家介绍一下，平均缴费指数怎么算？

平均缴费指数的作用很大。

一般来说，基础养老金的计算公式是：

基础养老金＝当年的养老金计发基数×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

也有的地方，把当年的养老金计发基数×本人的平均缴费指数的结果称之为本人的指数化平均缴费工资。

2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，明确指出基础养老金是以“当年上年度在岗职工月平均平均工资和本人的指数化平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给1%。”但是并没有更详细的给出本人的指数化平均缴费工资怎么算。

山东省给出的规定是，指数化月平均缴费工资是指：职工参与缴费指数计算月份缴费工资（也就是缴费基数）占职工上年度月平均工资比重的平均，与退休时国家确定的计发基数的乘积。

从有关含义上理解，如果我们始终按照60%基数缴费，最终平均缴费指数就是0.6。始终按照100%档次缴费，平均缴费指数就是1。最高是按照300%档次缴费，平均缴费指数就是3。当然一些特殊情况也会出现平均缴费指数低于0.6或者高于3的情况。

这里边其实还有一个非常特殊的概念：“职工参与缴费指数计算月份”。职工中断缴费的月份，应不应该参与缴费指数计算呢？目前来看，绝大多数地方的平均缴费指数计算，只要不缴费，就不计算有关月份。

举例说明：实施养老保险缴费以后，一个职工应当参保30年，但实际参保时间是20年。这20年，10年按照60%档次缴费，10年按照100%档次缴费。

最终计算的平均缴费指数过程是，（10×60%＋10×100%）÷（10+10），最终结果是0.8。

如果按照参保30年计算的话，可能会是（10×60%＋10×100%）÷30，计算结果为0.533。

第二种情况虽然很少遇到，但北京市确实是这么计算的。比如说下面这张退休待遇核准表，这位退休人员的应缴费年度为31年，但实际缴费年度只有两年零两个月。最终这位退休人员的实际缴费指数只有0.0513。其实肯定不会出现5.13%档次缴费的情况，因此主要原因还是他中断缴费的年度太多了。缴费两年多除以31年，最终平均缴费指数低太多了。

综合以上信息，其实我们可以看出最后一年按300%档次缴费，对于平均缴费指数的提升并不算大。由60%变为300%，年度缴费指数会提升2.4，但如果平均到至少15年的缴费年限，平均缴费指数仅仅会提升0.16。如果是30年的缴费年限，平均缴费指数才会提升0.08。

如果现在按照最高档次缴费，单位和个人部分每月至少也得四五千元以上了，算上其他保险，一年的钱数可不少。

所以，具体缴费档次的选择，还是看个人的负担能力吧。毕竟多缴多得，也是有一定作用的。

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