商票的风险有哪些，如何有效进行应对？建议收藏

商业承兑汇票作为票据市场的重要组成部分，可以调整企业的资产负债环境，加强融资等特点，但商业承兑汇票客观地来讲是有可能出现无法承兑的情况，存在着一定的风险性。其期限分为1个月、3个月不等，最长为6个月，电子商业汇票的期限可长达一年之久。那么面对企业接收商业承兑汇票的风险有哪些防范及应对措施呢？

案例1：中建某局诉某投资公司票据逾期兑付事件

2017年1月，中建某局与案外人大庆公司签署《关于大庆某项目竣工结算尾款支付的会议纪要》，确认大庆公司在2017年1月25日前以商业承兑汇票的形式支付给中建某局4,850万元，承兑期限为6个月，如商业承兑汇票到期未能承兑，则应自承兑期限届满之日起支付按年利率12%计算的延期利息。基于此，作为大庆公司的关联公司即某投资公司向中建某局出具了5张电子商业承兑汇票。上述汇票到期后，原告提示付款，但被告仅于2017年9月14日兑付了金额为890万元的汇票，而未履行其余4张汇票的付款义务，余额始终不足以兑付其余票据款3,960万元。

1.若持票人取得票据方式合法，当票据发生违约，持票人该如何追索？

所谓合法取得票据，即因存在真实的交易关系或债权债务关系（目前等同于真实的贸易关系）取得票据。这种情况下若票据到期承兑人不予兑付，持票人可先通过银行网银系统先向承兑人、保证人（若有）发起追索，同时线下与承兑人联系付款：如果无果，再向法院提请诉讼，向承兑人，保证人（若有）或任一前手追索，从现有判决来看，法院基本都会予以支持。

对于中建某局这个案件目前来看，某投资公司已经没有能力进行偿付了，即使破产清算估计也拿不回多少钱，若要追回全款，只能向前手追索，最好是向信用等级较高的前手追索，法院一般都会予以支持。有人会说，前手付钱拿到票据后他该怎么办，如“俄罗斯套娃”继续向他的前手追索，这个损失最终还是要有人要承担。

2.若票据是持票买来的，当票据发生违约，持票人该如何追索？

如果持票人不是因真实交易关系或债权债务关系取得的票据，而是以支付对价的方式买来的票据。实操中，也可先通过银行网银系统先向承兑人、保证人（若有）发起追索，同时线下与承兑人联系付款。如果无果，再向法院提请诉讼，与前面不同，这里法院会判定持票人不属于合法持票人，不享有票据权利，无权向其他背书人及承兑人、出票人主张追索权利，但会判定持票人前手向持票人返还购买价款，持票人归还票据，至少本金还能拿回来。

案例2：恒大商业承兑汇票拒付事件

近日，帝欧家居发布公告称，恒大有4100万应收票据逾期，其中有3950万元将用恒大的房子来抵扣。不过，并没有公布房子的具体位置。这不是第一家供应商同意恒大“以房抵债”。自从商票逾期以来，恒大就向供应商提出了“以房抵债”的方案。三棵树持有3.36亿恒大商票，后来拿房子抵了2.19亿元。世联行与恒大之间的商票余额高达5.17亿元最后有2.52亿元用房子来抵扣了。据了解，恒大以房抵债超250亿元，也就是说有很多供应商接受了这个方案。但也有不少供应商不接受这种房子抵押的方式，而这些群体所持有的商票仍是逾期拒付的状态，有的逾期拒付已经超过一年了！那么对于这种商票持续逾期拒付的情况，该如何解决？

对于恒大这一类已经出现持续逾期拒付的商票，最好是尽快拿起法律武器来维护自己的票据权益，因为很多票据权益都是有期限的，具体期限如下所示：

票据追索权行使期限是自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月，根据《票据法》第十七条票据权利在下列期限内不行使而消灭：

（一）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本票，自出票日起二年；

（二）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；

（三）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；

（四）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。简单来说，在商票到期拒付后，得注意好时间节点去进行票据追索，诉讼。

商业承兑汇票风险的应对措施

1. 不要相信人为因素

票据承兑人直接关系到持票人票据权利的最终实现，我方在实际接受企业以商票支付工程款时，应履行相关风险评估程序，对承兑汇票的承兑人进行甄别评估。审核承兑企业的资信状况及支付能力，评估对方到期兑付的风险，避免承兑汇票到期不能及时承兑而产生的风险。尽可能只接收有良好商业信用的大型企业的商业承兑汇票，或是接收关联企业的商业承兑汇票，对于商业信用无保障的客户开具的商业承兑汇票，尽量不予接收。

2. 不要盲目跟风

只看利率高低不看信用；盲目跟风，听信市场传言；占小便宜，听信对方的保证和承诺；过分自信，自认为大企业没问题，靠感觉，不研究承兑人；冒险去参与一些融资性较强的票据。

3. 约定延期付款利息

在接受甲方以商票支付工程款时，最好明确约定甲方应确保该汇票的承兑和支付工作，在商票逾期兑付时支付逾期兑付的利息。到期后对方没有承兑和支付，除商票本金和利息外，对方应当承担的利息，按照商票的应付未付金额从应付之日起继续计息。案例1中，中建某局接受投资公司以商票支付工程尾款时，即约定了在到期无法承兑时按年12%支付逾期付款利息。约定违约责任可以在商票无法承兑时，更好的维护自身权益。

4. 若发生票据丧失事宜，及时进行权利救济

根据《票据法》第十五条之规定，票据丧失的，失票人可以采取及时通知票据的付款人挂失止付、在通知挂失止付后三日内或票据丧失后直接依法向人民法院申请公示催告、向人民法院提起诉讼等方式来进行救济。

5. 无法承兑时积极行使追索权

《票据法》第六十一条规定：汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权：（一）汇票被拒绝承兑的；（二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。对于汇票承兑过程中发生的到期无法付款、被拒绝承兑等问题，持票人可以依据此条规定，向背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

【总结】

《中共中央国务院关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》中指出，国务院要求建立清理和防止拖欠账款长效机制。不得违背民营企业、中小企业真实意愿或在约定的付款方式之外以承兑汇票等形式延长付款期限，因此，建立自己的风控体系一定是后期市场中每家公司都必不可少的环节。

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