辽宁
“灵活就业人员缴费不划算”的话语在网络上疯传，得到了不少人的点赞与认同。归根结底，他们认为企业职工缴费由单位承担，才是真正“赚”了便宜。
之所以灵活就业人员这么想，是因为没有领会工资与人工成本的区别。作为员工，我们关注的是到手的工资，似乎单位承担的那部分是“赚”了，其实不然，因为作为老板，考虑的从来不是工资，而是人工成本。
精明的老板们连打印纸、打车钱都会计算在内，所以，并非是企业职工“赚”了，而是他们的超额劳动换来的，灵活就业人员要是能想明白这些，也不会觉得企业缴费就是赚了。
不过，为了领到更高的养老金，有些人深信退休前一年无比重要，都会从59岁开始省吃俭用，把缴费档次从60%改成300%”，期望通过一年的“冲刺缴费”，换来养老金的大涨，事实的真相是什么呢？
01、数据测算：缴纳60%档次，15年，养老金多少
通过养老金计算公式，我们发现，除了缴费年限、缴费档次之外，还有一个关键因素，那就是退休前一年所在地的社平工资。
于是，很多人推算出退休前一年的缴费无比重要，为此，打算缴费1年300%档次，相当于5年60%档次，然而，计算时并非如此。
为了测算缴费档次发挥的作用，我们拟定第一组数据：缴费15年，60%参保档次，养老金多少；第二组数据是前14年按照60%档次缴费，第15年按照300%档次缴费，养老金是多少？
假定其他变量都相同，只有一个变量的情况下，养老金的变化到底如何呢？下面我们来测算第一组数据：
按照男性60岁退休测算，个人账户养老金按139个月计发，不计算个人账户的利息，个人账户养老金=34526/139=248元；基础养老金=8520（大连2022年养老金计发基数）*（1+0.6）/2*15*1%=1022元。
也就是说，如果此人缴费到2018年后，一看满了15年就不再缴费，坐等2022年退休，那么，养老金就等于248+1022=1270元。
单纯看回本年限的话，缴费累计86316元，每个月领1270元，一共68个月回本，也就是5.7年，如果再算上个人账户利息和养老金每年上涨，大概5年就能回本。
02、测算数据：最后1年改交300%档次的养老金
参保缴费是一个漫长又痛苦的过程，尤其是灵活就业人员，每年缴费逐年上涨，上万元的人比比皆是，很多人坚持了15年就不再缴费。
假如说，前十四年按照最低档次缴费，从第十五年缴纳最高档次，那么，养老金会不会因为一年多缴费，翻番了呢？如果真的能从1200变成2400元，也值了！
不过，按照最高档次缴费，一年意味着要交四五万，普通家庭很难承受。如果单纯是为了让养老金大涨，值得吗？
同一个人，同样的缴费年限，同一个退休时间点，只因最后一年缴费基数发生变化，养老金的计算结果截然不同：
个人账户养老金=45588/139=328元，基础养老金=8520（大连2022年养老计发基数）*（1+0.76）/2*15*1%=1125元。
两者相加是1453元，一共缴费113970元，需要84个月，也就是7年回本。怎么回事？似乎不划算了呢？
其实，只有一年的缴费变化并不能让养老金大涨，而且一年缴费300%档次并不能抵5年的60%档次，花了同样的钱，却有1年工龄和5年工龄的区别，所以，与其冲刺缴费，还不如一年一年的连续缴费。
03、最后一年冲刺缴费值得吗？
对于这种事儿，有的人认为值得，因为确实是养老金上涨了，从1270涨到了1453元，只是没有翻倍的上涨而已，以后也会涨得多一些，还是划算。
也有人说不划算，退休前一年花了四五万，到头来养老金涨了283元，为了这点钱不至于，回本的年限还长了，何苦呢？生活质量都无法保证。
所以，这种冲刺缴费的事儿，真就是仁者见仁，智者见智，本文测算的数据也是给冲动的人提个醒，事实上养老保险缴费没有什么拐点之说，只有多缴多得长缴多得。
如果是你，你会怎么选？退休前一年，你会豁出去交最高档次吗？欢迎留言讨论。
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