直播笔记 | 司库报告发布系列一：全景 | Panoramic Map

作者 | 董主编

来源 | 本文整合自财资一家发布栏目，点击上图可观看视频回放

发布栏目的第一季，推出的是《司库报告发布系列》。这个系列总共分为五期，具体包括司库报告的全景视图、发展趋势的十个洞见，以及如何构建一流司库、如何实现司库数字化跃升，还有司库体系建设的创新理念和最佳实践。

本期是《司库报告发布系列》的第一期，全景。 也是《2022—2023年中国司库报告》的首次正式发布。 本期内容分为四篇，从报告视图、创新亮点、司库调研、领先实践等方面展开。

1

报告视图

数字经济已经成为全球经济复苏的新动能与新引擎。数字经济时代下，产业数字化的深层次拓展也持续加速。作为企业数据的天然经营部门，财务的数字化转型，尤其是司库数字化是企业数字化转型的重要环节。国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》，以及《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》之后，企业要“以数字技术与财务管理深度融合为抓手，固根基、强职能、优保障，加快构建世界一流财务管理体系”，数字技术及智能升级是构建世界一流财务管理体系的关键驱动力量。

作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，司库体系建设已成为当前众多企业的发展共识。 企业要充分把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强金融资源的集约、高效、安全管理，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，打造中国式现代化的企业司库，助力创建世界一流财务和世界一流企业。

在此背景下，《2022-2023年中国司库报告》作为推进财资力提升工程的一个子项目，以“数智化跃升，构建一流司库管理体系”为主题，不仅总结了从传统资金管理到一流司库体系的七大特征，还提出了通过构建“1344+N”框架，重构业务场景、技术架构、数字底座和数字能力，实现思维跃升、机制跃升和角色跃升，进而推动司库从数字化向数智化跃升。 报告共分四个篇章，分别是“迈向世界一流”“构建司库体系”“打造行业标杆”与“未来司库洞见”。

第一篇，迈向世界一流。报告围绕数字战略和数字企业下的财经管理变革和世界一流财务，介绍全球司库体系的管理标准，以及结合世界一流水平的司库体系，来审视和对标数智司库体系建设，为我国企业迈向世界一流提供参考。

第二篇，构建司库体系。首次提出构建中国式现代化的企业司库理念，并在实现方法和路径上做了进一步探讨。 同时又从金融资源配置、风险管理机制、数字技术应用、司库数据治理等几个方面来阐述中国式现代化的企业司库管理之道。

第三篇，打造行业标杆。基于多年的行业链接和中国财资年度评选结果，整理编撰成行业标杆案例，分综合性实践、智慧财务、卓越司库、共享平台、产业金融等维度，以助力构建对标案例库。

第四篇，未来司库洞见。结合当前经济金融形势的变化、企业司库调研和访谈交流的情况，以及我们对司库的观察和思考，总结和提出十个司库洞察的观点，提出开展司库管理体系构建和数字化升级提供新思路。

通过这四个篇章的内容，精心打磨12万字以上、59个数据图表、21个企业案例，多维度展示中国企业司库管理的发展视图。

2

创新亮点

总体来看，报告的创新亮点有以下六个：

第一个创新点：提出从传统资金管理到一流司库体系的七大特征。包括司库的管理理念从“财会视角”转向“金融视角”，管理职责从“管控家”转向“战略家”，管理范围从“企业”转向“产业”，运营机制从“内部视角”转向“外部视角”，管理区域从“国内”转向“全球”，管理工具从“信息化”转向“数字化”以及报告机制从“静态”转向“动态”。

第二个创新点：总结提炼司库数字化跃升之道——“1344+N”框架。“1”是指一个愿景。企业需要构建数字化愿景，以及数字化文化和价值观以驱动和引领数字化转型。“3”是指三个跃升，分别是思维跃升，机制跃升和角色跃升。第一个“4”是指四个重构，包括业务场景重构、技术架构重构、数字底座重构和数字能力重构。第二个“4”是指四个平台，分别是统一结算平台、业财融合平台、金融交易平台、司库决策平台。“N”是指N个最佳实践。

第三个创新点：归纳总结司库体系建设的五个阶段与五个角色。司库体系建设分为五个阶段：第一阶段以交易为基础，提升财资交易效率；第二阶段是保障资金流动性，应对业务与保障经营；第三阶段是要提升财资效率与效益，主动运营与业务支持；第四阶段要深化融合金融，实现价值驱动与风险管控；第五阶段是实现司库对企业战略与可持续发展的支持。司库分别扮演了“交易家”“管控家”“运营家”“金融家”与“战略家”这五个角色，并承担对应的工作职责。

第四个创新点：构建司库数字化成熟度模型。针对司库体系建设的五个阶段，报告基于ITSM成熟度模型理论提出司库数字化成熟度5个等级，也就是交易处理、业务管控、主动运营、价值驱动和战略导向，整体划分为流程标准化、业务调整和战略整合三大阶段。每个等级下，司库数字化呈现出不同的数字化目标和特征。

第五个创新点：首次提出中国式现代化的企业司库的创新理念。如何基于中国国情特色推进财资力提升工程，打造中国式现代化的企业司库，成为摆在中国企业面前的一个新课题。结合国资委的两个政策以及中央企业的实践行动，报告在描绘“1344+N”跃升之道、司库体系建设五阶段和司库数字化成熟度模型的基础上，还从重构金融资源配置逻辑、重塑风险管理经营逻辑、创新数字技术应用场景以及实现业财资金融合的数据价值等维度给出相应答案。如金融资源的配置应遵循三个基本逻辑：一是内外资本市场的配置机制重构；二是基于价值创造的配置原则重构；三是效率与风险平衡的评价指标重构。

第六个创新点：继续发布年度司库洞察的十大趋势。一是依托生态方资源，促进交易专业化、智能化；二是建设金融超市，助力金融资源的科学化配置；三是以安全性和流动性为重，开展全球司库管理；四是升级票据直联接口，让票据使用更灵活便捷；五是打造信用评价体系，发展数字化供应链金融；六是重视发挥战略价值，打造司库决策支持能力；七是研发和运用量化模型，主动式管控四大风险；八是提高RPA应用比例，助司库管理流程自动化；就是关注数据来源与质量，构建企业级数据平台；十是注重团队工作技能和效率，建人才能力体系。

3

司库调研

司库调研内容可分为三部分：第一部分：司库体系建设。第二部分：金融资源与风险管理。第三部分：司库技术与数据创新。具体围绕企业司库的团队架构与职能、管理挑战与创新、司库体系建设、外汇风险管理、金融资源配置、技术赋能与应用、未来发展规划等维度加以展开。

一、司库体系建设

首先，司库体系建设的本质是资金管理的流程再造和组织变革。中国人民大学商学院教授张瑞君认为司库体系构建的关键要素包括组织创新、流程优化、制度设计和系统集成。目前，近80%的企业将全面梳理资金业务流程、进行系统的流程设计视为企业在建设司库管理体系过程中的最核心的工作。

其次，司库体系建设仍困难重重，直面挑战，是构建一流司库的先决条件。企业在落实国资委要求和建设实践时仍面临诸多挑战：对司库体系缺乏全球化经营整体规划和顶层设计；对司库定位模糊，认为建立司库只是履行“账房先生”职责；对司库的认知仍停留在传统资金管理层面，理念陈旧；司库管理流程机制不健全以及团队人才储备不足，缺乏复合型人才，等等。

二、司库核心职能

首先，当前的企业司库聚焦于业务与保障经营的管控职能发挥。目前，司库最核心的5项职能始终聚焦于账户管理、资金计划与调拨管理、资金集中管理、融资管理、收付款管理。其中，头寸管理的重要性也较前两年有了明显的提升（较2021年翻了两倍）。目前国内企业司库管理职能虽然仍以保障企业交易与运营顺畅为主，但在不断深化流动性管理、投融资管理等职能的同时，借助资金系统、业务系统等信息化手段，实现对资金实时监控的同时提高资金使用效率与效益。

第二，未来1~3年企业对于司库管理的核心职能仍聚焦于资金计划与调拨管理、资金集中管理、账户管理、现金流预测等。资金计划与调拨管理作为第一大职能，资金集中管理一直是企业司库管理的重点，账户管理依然是司库管理的核心职能，现金流预测是司库管理中的一大难点。除此之外，融资管理、收付款管理、票据管理、头寸管理等仍是未来司库管理重要职能，不断提升司库管理效能，推动价值创造。

第三，现金流预测与融资管理是司库与CFO关注的首要任务。保持现金流稳定、保障交易顺畅、保证业务经营稳健成为司库管理工作的关键，因此现金流预测、融资管理、营运资本成为司库每个议程的前三项重要事宜。

三、司库团队建设

首先，从人才结构上来说，当前企业具备不同专业背景的司库人才。目前，近一半企业已经形成了多元化的司库人才团队，包括财务会计、银行、IT/数据处理等多种专业背景。也有一些企业已组建了人才复合型的团队，形成了金融业务知识、数据分析与预测、IT技术应用和需求分析及企业战略制定支持等高阶能力，推动司库团队向“知金融、善财务、懂业务、强数据”的复合型人才团队发展。

第二，在当前的团队技能上来看，司库团队还需要强化数据、战略、技术等技能。除了需具备司库、金融专业知识外，数据分析/建模能力是当前企业认为司库最需要具备的能力，占比高达70%以上。此外，司库还要具备创新/战略思维以及科技平台运用能力。随着企业数字技术的进一步运用，司库管理业务将通过云计算、大数据、AI等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了数据处理能力、科技平台运用能力等，才能在创新/战略思维的引导下，将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥巨大功效。

面向未来，司库要不断走向数字化、网络化、智能化。这就需要司库团队具备相应的核心技能，包括数字化工具运用能力、战略思维、司库相关专业知识、业务合作能力和数据运营能力五大核心技能。未来的企业司库人员应该是具备“知金融、善财务、懂业务、强数据”能力的复合型人才，不仅拥有纵向专业能力，还拥有横向综合能力。

四、司库技术赋能

技术赋能是司库数智化跃升和效能提升。随着各类数字技术应用的不断成熟，目前企业在司库管理过程中对于新技术的运用也越来越多。其中运用最多的是RPA（机器人流程自动化），占比高达七成。大多数企业将RPA运用于数据收集、检证及分析，超五成企业运用于交易确认与执行。同时，当满足指定条件时，约45%的企业用RPA来自动发送系统指令。还有一些企业将RPA使用在预算、预测、财务及通用报表、可疑活动如欺诈预防等识别等场景中。

与此同时，AI（人工智能）、机器学习等智能技术为司库管理也带来了新契机。在所有技术中，AI的使用比例占到四成以上，机器学习的使用占比达到近三成。企业将人工智能、机器学习运用于持续提升账单自动过账的匹配率的比例超过70%，成为智能技术在司库管理中的第一大使用场景。同时，人工智能、机器学习还常用于司库交易处理、预测、财务规划、回溯测试、压力测试以及模型验证、提高数据质量。

4

领先实践

在司库数字化跃升的过程中，国内不少央企早已形成较为成熟的司库发展路径和运营模式，值得我们学习和借鉴。本次司库报告也收录了一些先进企业的案例，通过综合性实践和场景化创新两个维度加以展开论述。在综合性实践上，甄选了像中石油、中信集团、国家电投这些大型央企在建设司库体系上的做法；在场景化创新上，从智慧财务、卓越司库、共享平台、产业金融等主题，阐述了一汽-大众、双汇财务公司、天能控股、平安金服、浙江交投财务公司等7家领先企业的积极创新与探索。通过这些案例，助力企业逐渐构建对标案例库，借鉴全球司库的领先实践和行业标杆经验，进而形成自身的最佳实践。

一、中石油：领先构筑大司库管理体系

中石油在国内属于较早开始建设大司库管理体系的，从20世纪90年代就开始资金集中管理。中石油在全面推进集团大司库管理体系设计时，重点做了三件事情：一是做好顶层设计，二是重塑资金业务流程，三是构建大司库管理信息化平台。

在顶层设计方面，中石油司库体系建设是以制度建设为基础，流程建设为核心，系统建设为抓手，坚持顶层设计，坚持理念升级、制度升级、管控升级、平台升级等四大原则，全面稳步推进。

在资金业务流程重塑上，中石油重点从统一账户管理模式、建立资金预算管控机制、建立集团统一票据池、统筹投融资管理、加油站资金管控、担保、授信集中管理、客户信用管理、利率、汇率、信用风险管控、金融衍生业务风险管控这9个方面进行流程优化、整合。

在大司库管理信息化平台建设上，中石油将司库系统1.0升级到2.0，通过搭建业务架构、技术架构、数据架构、集成架构四个架构，建设营运资金、结算、理财、风险和决策支持五个子系统，实现统筹管理集团内所有控股企业的财务金融资源。

二、一汽-大众：加速财务数智化转型，创新产业金融

一汽-大众作为我国第一家按经济规模起步建设的现代化乘用车生产企业，在智慧财务和产业金融方面都有很出色的创新探索。

在智慧财务方面，一汽-大众在财务数智化转型“12345”战略下，打造财税金融一体化智能财务生态平台，采取“财务+IT+业务”的战队模式，为员工、供应商和经销商提供一体化服务。同时，在向智能财务转型的过程中，一汽-大众财务团队致力于流程自动化和管理效率提升，并且创新应用了多种数字化工具与智能技术，包括RPA、流程挖掘、智能清分、电子合同、BI等，从而快速、高效地支持业务发展。

在产业金融方面，一汽-大众结合订单和应付账款数据，创新了“账权池”融资模式，为产业链上下游的供应商和经销商提供融资便利。同时，公司充分挖掘智能技术应用场景，并利用大数据等技术建立供应商融资风控模型，提供及时、准确、有效的风险预警信息，助力风险应对措施开展。

三、平安金服：“精益+科技”，领跑财务数字化创新

平安金服财务服务中心作为中国平安的财务后援中心，为平安集团及其子公司提供财务共享相关服务。平安金服财务服务中心围绕“金融＋科技”“金融＋生态”的战略，持续致力于打造数字化财务共享中心，通过建立标准化、规范化的作业标准，统一业务流程、管理制度及规则要求，打造财务业务全场景地图，实现端到端的全链路财务业务支持。

一方面，平安金服财务服务中心通过RPA＋AI的模式将传统业务流程中难以结构化、线上化的流程架桥链接，现已开发近百个RPA数字员工应用于超20类作业场景。创新建设“RPA数字空间站”打造先进的RPA闭环管理能力，实现实时的人机交互，可视化展现数字员工状态。

另一方面，平安金服财务服务中心建立数据中台，并自主创新“八步法”方法论搭建智能数据看板，板覆盖了全产品线近50个不同业务场景，且涵盖个人、小组、地区等全维度，运用组织穿透分析对业绩达成、归因分析进行全面的展现。

平安金服财务服务中心以数据赋能业务前端分析、赋能管理，实现财务管理从“事务型、后端化、账务核算”向“战略支持、管控前移、经营辅助”转型，推动财务数字化。

了解更多《2022-2023年中国司库报告》内容，欢迎扫码咨询、订购。

这里是财资一家推出的视频栏目——

发布，Treasury Release

为您揭秘司库报告的全景视图、发展趋势的十个洞见，以及如何构建一流司库、如何实现司库数字化跃升，还有司库体系建设的创新理念和最佳实践。

下期预告 | 洞见：年度司库洞察的十大趋势