湖北
极目新闻记者 刘俊华
通讯员 江雅丽
短短3个月注册、购买42家“空壳公司”，在没有经营场所，未发生真实交易的情况下，虚开发票近1.3亿元。近日，随着宜昌警税联合破获“923”特大虚开增值税发票案的最后一名犯罪嫌疑人李某追抓归案，至此，一个以张某伟为首的13名跨省犯罪团伙被全链条摧毁。经查明，该团伙在未发生实实交易的情况下，虚开发票近1.3亿元。通过案源扩展引出其他虚开团伙，所涉案件共虚开发票44000余份，涉案面额超过30亿元，销售对象遍及全国22个省、5000余家企业或个人。
2021年9月2日，宜昌市国家税务局稽查局获悉宜昌某贸易公司存在虚假购进和虚开增值税专用发票的案件线索，迅速向宜昌市公安局经侦支队反馈情况，市局经侦支队立即会同伍家岗区公安分局成立联合调查专班开展工作。
通过进一步侦查发现，犯罪嫌疑人利用疫情期间相对宽松的税收环境，钻法律漏洞，2021年以来，短短3个月时间内在宜昌接连注册31家“空壳公司”（实际开票企业21户），此外，该团伙还利用同样手段在重庆、武汉、恩施、深圳等地也大量注册或购买空壳公司领购发票，通过“暴力虚开”非法获利。
所谓的“暴力虚开”，是指通过设立空壳公司，不编造任何“经营行为”，简单粗暴对外虚开发票，大肆攫取非法利益，这种行为不但造成巨额税款流失，还严重扰乱正常经济秩序，破坏当地营商环境，性质极其恶劣。
同年9月23日，宜昌市公安局经侦支队、伍家岗区公安分局与市税务局稽查局联合成立“9.23”专案组侦办该案。在随后的近一个月时间内，专案组通过侦查梳理案情，摸清了该犯罪团伙的人员构成、组织架构、运转模式，详细掌控了该犯罪集团的信息流、业务流等关键证据，锁定了犯罪嫌疑人的真实身份和社会关系。基本明确了以广东饶平籍张某某为首的特大虚开发票犯罪团伙。
10月18日，收网时机已经成熟，宜昌市公安局组织市局经侦支队、相关部门、伍家岗区公安分局警力50余名及数名税务局干部，分赴重庆、重庆市垫江县、深圳、揭阳、潮州饶平县、厦门、武汉等四省七地同时收网，一举捣毁犯罪团伙，当场抓获12名犯罪嫌疑人，现场查获7家公司成套的营业执照、大量公章、电脑、税控盘、税务Ukey、空白发票、假发票，以及手机、电脑、打印机以及制作电子发票的软件等作案工具，扣押现金110万元。
经查明，犯罪嫌疑人张某某发现餐饮、酒店的发票需求量大，为了牟利，安排犯罪嫌疑人李某某在网上发布购买公司的信息，以5500元左右价格要求徐某在武汉、宜昌等多地注册空壳公司，徐某安排夏某某在税务机关领购发票，犯罪嫌疑人张某某通过QQ等社交软件建立大量在线“销售”群，每日发布其控制企业可虚开的发票区域、数量、金额和品目，将虚开作为其“库存商品”进行买卖，根据区域划分建立起多个虚开发票“数据仓”，一旦“客户”需要开票，犯罪嫌疑人张某某将开票信息通过QQ传给在饶平、深圳同伙大肆虚开发票。同时，专案组对采集123GB的电子数据进行梳理，“9.23专案”直接涉案金额8.17亿元，在此基础上，专案组还顺藤摸瓜、顺线追踪，通过案源扩展引出其他虚开团伙，涉案增值税专票0.18亿元，普通发票28.92亿元，所涉案件，共虚开发票44000份涉及公司5000余家，涉案总金额超过30亿元。
截至目前，该案8名犯罪嫌疑人被依法移送检察机关审查起诉，有5名犯罪嫌疑人被取保候审。
“9.23”案相关负责人介绍，该案成功告破，挽回税款损失近1.63亿元。这也刷新了宜昌侦办同类涉税案件涉案金额、打处人数、起诉罪名（虚开发票、虚开增值税专用发票、出售非法制造发票、持有伪造发票）记录。
宜昌公安将始终以“零容忍”的态度，严厉打击虚开增值税发票等违法犯罪行为。同时，也希望广大人民群众能积极向警方提供更多的违法犯罪线索。
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