质押借款、支付员工福利，两公司违规操作募集资金收监管函

近日，立方数科、震裕科技均因违规使用募集资金被交易所出具了监管函。此外，还有一家公司在募集资金使用过程中出现问题。

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立方数科上亿元募集资金违规用于质押借款

2022年5月26日，立方数科股份有限公司（证券简称：立方数科；证券代码：300344.SZ）因违规使用募集资金，收到深交所监管函。

据监管函内容，兴业证券关于立方数科2021年定期现场检查报告显示，2021年8月至12月，立方数科陆续将部分募集资金自专户转至公司一般账户补充流动资金，又从该一般账户划转至全资子公司立方数科（安徽）信息科技有限公司（以下简称：安徽立方）账户用于补充流动资金。安徽立方在此期间陆续使用该资金购买银行存单合计1.33亿元，并陆续将购买的存单质押用于从银行借款，借款金额累计1.26亿元，用于向供应商支付采购货款。

监管函显示，安徽立方使用本质上来源于募集资金专户的资金购买存单并质押，违反了上市公司不得将募集资金用于质押的规定。交易所要求立方数科董事会充分重视上述问题，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。据披露，截至2021年12月28日，安徽立方已经解除所购买存单的质押并将存单全部赎回。

公告显示，立方数科2020年向特定对象发行股票募集资金全部用于补充流动资金及偿还有息负债。截至2021年12月31日止，公司募集资金及孳生利息（含部分尚未扣除的发行费用）累计5.62亿元已全部用于补充流动资金。

资料显示，立方数科主要业务围绕建筑信息化领域，包括工程数字化服务、软硬件销售代理服务、自主知识产权云工作站（生产、销售）等。2021年公司实现营业总收入5.59亿元，较上年同期增长182.49%；归属于上市公司股东的净利润为2577.98万元，较上年同期的-5.92亿元，实现扭亏为盈。

值得一提的是，2020年立方数科业务发展进入调整期，对太空板业务进行了剥离。基于自身业务发展需要，公司名称也由“太空智造股份有限公司”变更为如今的“立方数科股份有限公司”，成为专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商。

而立方数科2021年度营业收入扣除事项专项核查意见显示， 公司2021年营业收入扣除项目包括新增贸易业务（硬件销售）所产生的收入4.17亿元、未形成或难以形成稳定业务模式的业务（代理费收入及建筑材料销售安装）所产生的收入1389.70万元、不具备资质的类金融业务收入（利息收入）40.39万元，扣除后营业收入为1.28亿元。其中，硬件销售主要是工作台、电脑、服务器、台式机等产品。

2022年一季度，立方数科实现营业收入6207.05万元，同比下滑38.45%；归属于上市公司股东的净利润为-2446.19万元，同比下滑156.45%。公司称，营收下滑主要系疫情影响产品交付及项目开展。

震裕科技募集资金用于员工福利违规

2022年5月24日，另一家上市公司宁波震裕科技股份有限公司(证券简称：震裕科技；证券代码：300953.SZ)也因违规使用募集资金收到交易所监管函。

监管函内容显示，2022年4月27日，震裕科技披露的2021年度募集资金存放与使用情况专项报告（修订稿)等显示，公司在募集资金使用过程中，将503.86万元募集资金用于支付招聘管理费用及员工福利，存在将募集资金用于非募投项目的情形。

进一步来看，公司使用募投项目“企业技术研发中心项目”所筹募集资金用于支付招聘管理费用463.76万元，使用募投项目“年产2500万件新能源锂电池壳体项目”所筹募集资金用于支付员工福利，包括宿舍房租、宿舍家居用品等共计40.1万元。

此外，震裕科技子公司苏州范斯特机械科技有限公司还存在将暂时补充流动资金的募集资金1400万元于2021年9月18日至9月23日（中秋假期）用于购买理财产品的情形，获取收益0.55万元。而除了上述违规使用募集资金外，震裕科技还存在以募集资金置换自筹资金时置换范围不规范等问题。截至目前，前述款项已全部归还至募集资金专户。

据披露，经证监会同意公司首次公开发行股票注册的批复（证监许可〔2021〕354号），震裕科技首次公开发行人民币普通股（A股）股票2327万股，每股发行价格为28.77元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为5.96亿元。该募集资金已于2021年3月15日划至指定账户，公司计划用于电机铁芯精密多工位级进模扩建项目等。截至2022年5月16日，震裕科技该募集资金专户余额为5651.01万元（含利息收入）。

值得一提的是，2022年5月16日，震裕科技披露，结合公司募投项目的推进计划，近期公司的募集资金专户余额在短期内存在一定的闲置情况。在不影响募投项目建设和公司正常经营的前提下，公司拟使用不超过6000万元（含本数）的闲置募集资金，购买结构性存款、大额存单等安全性高的保本型产品。公司称，本次使用闲置募集资金进行现金管理不存在变相改变募集资金用途的行为。

资料显示，震裕科技目前拥有包括精密级进冲压模具及下游精密结构件两大业务板块，其中精密结构件包括电机铁芯及动力锂电池精密结构件。2022年一季度，公司实现营业收入12.57亿元，同比增长145.50%；归属于上市公司股东的净利润为5609.61万元，同比增长35.52%。业绩增长主要动力来自于电机铁芯和动力锂电池结构件。　

资金流紧张，这家公司暂时无法按期归还募集资金

除了上述两家公司外，也有公司因资金流动性问题出现无法按期归还募集资金的问题。

2022年5月25日，上海全筑控股集团股份有限公司（证券简称：全筑股份；证券代码：603030.SH）披露，公司目前资金紧张无法按期归还用于暂补流动资金的1亿元募集资金。

据悉，全筑股份于2020年4月20日向社会公开发行可转换公司债券384万张，募集资金总额为3.84亿元，期限为6年。扣除其他费用后，实际募集资金净额为3.74亿元。上述募集资金于2020年4月24日全部到位。

上述募集资金到位一个月后，2021年5月25日，全筑股份董事会会议审议通过，同意公司使用不超过1亿元（含1亿元）的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金仅限于与公司主营业务相关的生产经营使用，使用期限不超过12个月。不过，截至此次公告日，上述用于暂时补充流动资金的1亿元募集资金尚未归还至募集资金专户。

全筑股份披露，自2021年以来，公司第一大客户出现资金流动性问题，公司持有其各类应收款项回款受到影响，给公司营运资金造成了较大影响，使得公司资金流动性面临重大挑战。为保证公司正常经营，公司暂时无法将上述用于暂时补充流动资金的1亿元募集资金归还至公司募集资金银行专户。

资料显示，全筑股份成立于1998年，是上海装饰行业首家沪市主板上市公司。业绩方面来看，全筑股份2021年实现营业收入40.42亿元，归属于上市公司股东的净利润为-12.93亿元。2022年第一季度，公司取得营业收入4.95亿元；归属于上市公司股东的净利润亏损约1328.08万元。