为什么你的社保缴纳基数比你的实际工资还要高？

我表叔去年九月份从山东老家来北京打工，他在一家工厂找到一份工作，说好月薪4000元，但发工资时他才拿到3434元。表叔找到人事经理询问，经理的回答让他无话可说。

2021年北京市最低工资标准是2320元。2021年社保缴费最高基数是22821元，社保缴费最低基数是5360元。表叔的工资是每月4000元，需要按照社保最低缴费基数5360元来缴纳社保，社保个人部分扣除分别是：养老保险（8%）失业保险（0.5%）工伤保险（0）医疗保险（2%+3），社保个人部分总计565.8元。表叔不太懂北京的社保规定，以为公司报给他的工资就是拿到手的钱，结果闹了误会。表叔说他怎么也想不通，在北京社保最低缴费基数竟然比他的实际工资还高那么多。

我们在找工作谈薪时，公司都会报税前工资，也就是在扣除社保个人部分之前的工资金额。很少有公司会说税后收入。因为每个人的工资水平不一样，另外每一个公司的社保缴纳基数也是不同。

先不考虑个人所得税，假设你的工资是月薪10000元，方式一：扣除社保个人缴费后的工资是9434元；方式二：扣除社保个人缴费后的工资是8947元。大部分人都会选择方式一，到手的真金白银更多，难道不香吗？但这是一种错误的观点，肯定会吃亏的。方式一是按照最低缴费基数5360元来缴纳社保，方式二是按照实际工资10000元来缴纳社保。

一、社保缴费基数和工资的关系

1、社保基数和缴费工资

社保基数是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。对上年工作不满一年的职工，按照工资总额除以实际工作月数来计算。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。

职工的上年度工资收入总额是指，职工在上一年的1月1日至12月31日整个日历年度内所取得的全部货币收入，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣代缴的个人所得税、社会保险金、住房公积金、职业年金等个人应缴纳部分。

根据相关规定，当年个人缴费基数应按职工本人上年度月平均工资性收入核定；用人单位应当如实申报职工上年度月平均工资性收入，用于确定当年度的缴费基数。

2、社保缴费基数的上限和下限

缴费基数上限是指，职工工资收入超过上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部分不计入缴费基数；缴费基数下限是指，职工工资收入低于上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的，以上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数的60%为缴费基数。

社会保险缴费基数有上下限的规定，最低不能低于上年度全市职工月平均工资的60%；最高不能高于上年度全市职工月平均工资300%。社保缴费基数的上下限是根据上一年度统筹地区城镇全部单位就业人员平均工资来确定的，也称为社平工资。本市职工平均工资每年由市统计局公布。

职工的工资水平越高，社保的缴费基数也就越高。但是，缴费基数是存在上限和下限的。最低缴费基数是上年度统筹地区社平工资的60%，如果职工本人月工资收入低于这个数，就按照60%计算缴费基数；最高缴费基数是上年度统筹地区社平工资的300%，职工月工资收入超过这个数，就按300%计算缴费基数。

由于社平工资是根据自然年度来统计，各地统计局核算具体数额需要一定的时间，一般会在六、七月份左右公布上年度社平工资以及确定新年度的缴费基数上下限。以北京为例，北京市规定每年7月至次年的6月为社保年度，同一社保年度里社保缴费基数不变，根据2021年8月份北京人力资源和社会保障局公布的数据，北京2020年全口径月平均工资为 9407元，2021年五险月缴费基数上限为 28221元，月缴费基数下限为 5360元。

二、社保缴费基数和养老金的关系　

有的人工资低于社保缴费最低基数，就要按高于本人工资的基数缴费；有的人工资高于社保缴费最高基数，就要按低于本人工资的基数缴费。这充分体现了社保具有调节收入差距、促进社保公平的功能。

养老金不是要造成社会的贫富分化，出于对参保者退休后待遇的考虑，国家会设置社保缴费基数上下限，就是为了让职工将来养老金在一个适度的区间范围内，避免养老待遇差距过大。　

养老金一个重要原则是多缴多得。虽然决定养老金多少的因素不只是缴费档次，还有缴费年限、当地社平工资水平、退休年龄等等，但缴费水平不容忽视。

企业职工在缴费年限、退休年龄相同的情况下，缴费基数越高，个人账户累计本息储存额越多，将来退休时的养老待遇也越高。企业职工在缴费年限、退休时间相同的情况下，缴费基数越高、个人平均缴费基数越高，将来退休时的养老待遇也越高。所以，社保的实际缴费基数不容忽视。

三、企业的违规操作

根据《社会保险法》、《劳动法》的相关条例规定，用人单位和员工只要建立了劳动关系，用人单位就要按照规定为员工缴纳社会保险。在社保缴纳方面，国家监管比较严格、处罚力度也大，现在不给员工缴纳保险的企业很少。大部分企业的违规操作是给员工少缴保险。

很多打工者的社保意识比较淡泊，他们并不在意自己的社保缴费基数是多少，只关心自己的到手工资有多高。他们认为只要公司给自己上社保就可以了。正是员工对社保缴费基数的忽视，造成很多公司有可乘之机。公司老板为了节约成本，按照本地区国家规定的社保缴费最低基数给员工上社保，不管员工的真实工资收入是多少。

如果员工的实际工资比社保缴费最低基数还低，那么这种社保缴纳是合理的。但大部分员工的收入要高于社保缴费最低基数的。关于员工的社保缴费工资核算，很多公司只按照员工的基本工资来计算，根本不按照员工实际工资来计算，不会加上奖金、补贴、加班费等等。单位少缴社保费是对职工权益的侵害，将影响个人社会保险待遇的享受。

如果一直按照最低缴费基数交社保，职工退休以后，养老金就会少很多。如果你遇到了这种情况，记住保存好劳动合同、银行工资流水等证据，向劳动监察大队或者劳动仲裁委员会投诉。

希望大家能够提高自己的社会保障意识，学会保护自己的合法权益。在找工作的时候，能够擦亮眼睛，把公司社保缴纳这件事问清楚，选择那些在员工社保缴纳上遵纪守法的良心企业。