智能时代下，智慧财务应如何变革？| 财智观察

在数字化时代，市场和成本的巨变使得传统的业务操作无法有效实现业务突破。企业应积极探索应用新技术深化企业数字转型，在财务领域实现从数字财务、智能财务到智慧财务的演进历程。

新科技正在快速推动着财务运营模式的进化，财务数字化是当今时代具有分水岭意义的大趋势，但爆炸性增长却还迟迟没有开始。数字化将会在三个关键领域颠覆财务：运营模式、财务流程最优化和数字化财务数据。

数字化趋势已然来临

从数据上来看，自2000年起，52%的《财富》500强企业都因为数字化颠覆而被彻底摧毁。数字化时代确实给所有行业都带来了很大挑战，在这个挑战中有很多数据可以看得到。比如说数字化进程中，其实只有3%的数据被标记为潜在可用，其中能够有限利用起来的数据更少，还有一些其他工作方式，为工作流程、日常运营带来很大变化。

针对财务来说，数字化同样是当前的大趋势，新技术的出现实际上给财务领域带来了极大挑战。从2015年到2022年，全球IT机器人流程自动化市场的增长速度，每年正在以60.9%的复合年增长率增长，这也意味着部分财务从业人员正在或即将被流程自动化所取代。同时，其他新技术如ERP，也为财务带来了数字化转型的极大支持。

通过统计看到，有58%的CFO认为自身在数字化、智能科技以及精细数据分析方面还有极大提升空间。因为，我们认为数字化增长远远还没有达到，财务自身及行业数字化发展未来还有更大发展空间。

对首席财务官来说，数字化大趋势既是机遇也有挑战。即便影响方式各不相同，对财务领域来说，其实会带来更好地融合，能够更清晰地洞察数据与业务发展，为企业提供更智慧的决策与支持。

从挑战上来看， 其实只有25%财务官的情感数据能够被收集并分析，只有33%的业务流程和质量参数被采集，只有20%的品牌影响数据被采集了。这也意味着，在数字化的路上其实还有很长的路要走。

同时，只有50%的首席财务官把数字化转变视为其组织的优先事项，尽管强调这一转变的需求越来越多，这也说明重视程度还存在一定增长空间。潜在来说，财务管理者要拥抱变化，把数字化策略作为发展愿景纳入到整个公司的发展战略里。

安永的调查揭示，建立数字化知识和就绪性对于未来的财务职能而言必不可少。那么，建立未来的财务职能，“科技”和“人才”是缺一不可的。

经过调查发现，接近50%的首席财务官认为，当前的财务职能并不适合未来发展的方向。接近6成的首席财务官认为，在相关领域的分析能力、自动化能力、数据的洞察力是他们发展的重点。由此也带来新的挑战，在未来的财务职能中，财务职业生涯道路、技能和运营模式将面临重大变革。

以前财务部只有财务，未来财务部应该有IT同事、有符合性的科技人才。举例来说，企业用到了RPA技术，让企业在报销审核上一个月可以节省200个工时，这相当于正常使用了1.5个人员。那么，如果聘请个IT人员服务财务部门，负责财务自动化的工具开发，去更好地支持财务系统的运用，那么这一个人带来的效能将远远超过这一个人本身。

所以对于财务职能来说，组织应该寻求非传统的功能，也就是说不仅仅是要把财务人员纳入进来， IT开发人员、数据分析人员以及其他科技人才等也都十分需要。其次，要考虑到业财融合，增加对于业务伙伴的重视和融合。

同时，用数字化的手段去融合，没有数字化人才怎么办？寻求新的招聘、发展和挽留人员的方式，建设相关人员的未来职业发展道路，并修正运营模式，拥抱变化，早日迎接数字化变革的到来。

智慧财务的趋势及特点

对于智慧财务来说，财务要发展，实际上财务自动化到感知能力的发展，到整合、预测的发展，其实有四大方面能力需要提升：

一是感知能力，就是对于财务部门来说了解数据并集中应用数据，实现实时数据存储和远程集中监控，提升企业的感知监控能力；

二是预测，应用多种方法预测，如收集整理数据、预测性统计模型及算法、根本业务原因分析、预警及建议措施、有效行动方案等，利用数据建立相应的数据模型，并开展相关预测工作并提供管理决策；

三是优化协同的能力，面向操作，实现自动化、移动化协同操作管理，包括：流程优化改进和数字化业财协同；

四是监控分析的能力，通过预测模型深入分析优化流程，数据整合和标准化、特征变量抽取、聚类分析、异常预测预警等方式，通过智能分析的手段，去提供分析决策的工具并综合平衡，最终实现整个财务领域的发展。

总结起来，其实我财务的数字化历程有三个阶段：

第一个阶段是数字财务，主要目标是实现财务的可视化、提高工作效率，核心是利用大量的数据信息，进行应用数据的信息化和自动化。

第二个阶段是智能财务，就是根据预先设定的规则，智能分析并调整财务数据，达到自动预警及风险管控，从而实现降本增效。

第三个阶段是智慧财务，智慧财务实际上目标希望通过智能数据分析并优化业务流程，以此达到融合，提供业财联动分析决策及管控效果。

不同的财务职能经营模型上，其实如今的呈现出一个金字塔结构，而未来则呈现出一个菱形结构。

现在财务组织经营模式，金字塔最底层有一个财务工厂，即共享服务中心和外包，中间是卓越中心去提供数字化赋能，同时与业务部门的伙伴有一些连接，最后由首席财务官进行决策。

而未来菱形的财务经营模式，则更加细化和智能化。首先是财务工厂将更加智能更加细化，包括首席财务官要利用新技术的时候，要达到业财融合，将业务伙伴提升至战略级关系。

同时为了有数字化技术的支撑能力，需要建立下一代卓越中心。目前在用的自动化卓越中心每年可以节省300万个工时，未来其实会有更多的卓越中心，针对财务领域建立并拥抱新的数字化技术。

财务在组织、职能、能力转变和提升之后，则会形成新时代的生态圈。在这里，业务合作伙伴，战略支持者、财务价值创造者、运营效率优化者等都会发生几个转变：

第一，预算要精准地转变；

第二，控本，要向“事前”控制进行转变；

第三，服务要向智慧转变；

第四，业财要向融合转变。

第五，发展向生态转变。

形成这五个转变，能够帮助我们更好地从财务数字向财务智慧转变，智能财务进一步发展到智慧财务的新阶段。

动财务职能向数字化模式转型

我们要拥有新技术，那么到底有哪些技术可以推动财务职能向数字化模型转型？

第一， 高级数据分析和预测能力。要善于利用业财融合，从财务统计分析到决策，在这个中间要搭建相应的数据模型，利用数据分析去推动预测的职能发展。未来的财务人员，可能更多的是管理职能，给业务人员提供业财一体的经营决策支持。

第二， 机器人流程自动化。很多时候大家都在问，未来会计会不会消失？实际上财务部门是应用信息流程自动化中先天性最适合的部门。因为财务部门很多规则相对比较明确，财务数据也十分庞杂，利用机器人流程自动化能够降本增效，简单的工具能够大量释放劳动力，让财务资源能够转向高阶发展。

此外，机器人流程自动化实际上叫做信息化的补充。随着系统的建设，在信息化的过程中，其实有其历史规律，财务系统不是第一天建的，可能花了10-20年的时间走上信息化，也可能更长的时间。

实际上，所有的系统都有生命周期，数据随着历史的积累越来越多，这时要整合的话其实特别费功夫。那么，利用机器人流程自动化，能够在信息化系统的庞大系统间建立起连接的功能。更大程度上碎片化数据的整合。

第三， 云和SaaS服务。对于我们很多财务部门来说，比如说提供SaaS服务，第一可以降低大量成本，可以不用自己费工夫就能搭建一套庞大的IT系统，才能快速拥抱新科技。第二，利用SaaS服务灵活的容量，可以更好地提供数据整理和决策支持。

第四， 下一代的ERP。下一代ERP其实无论是SAP也好，或是其他的其实现在都在进行一些改变，这些转变其实都在尝试更好地为企业提供服务。

第五， 区块链。区块链先天实际上就能够解决一些财务问题，安永实际上是世界上前五大区块链的技术公司。为什么？因为我们觉得未来有一天是不需要审计的，审计是要去确保财务的真实、完整、准确，那么如果所有财务数据都在链上的话，就能够先天解决了这个问题。所以我们进行了前瞻性投资，成立了全世界顶尖的区块链公司，去积极探索这个领域。

智慧财务的体系架构

财务智慧体系架构是从一个目标一个整体的中心目标，建立以供应链、价值链为核心，实现价值为导向的全流程优化，为不同层级管理人员提供智能的决策支持。

具体下来有两个融合，一个是业财的融合，一个是管理数据和控制数据的融合。同时，建立三个平台，提升四大方面的能力。

为了实现一个整体的建设目标和具体的三个方向，要从三个层面来做：

底层需要建立相关数据的平台，从业务数据、财务数据、市场数据、外部数据等进行搭建，能够近距离的接触和感知最前线的业务变化。在此基础上，对流程进行再造，利用相关数据的分析能力，对一些应用场景持续改进和优化流程。

最后，提升感知能力、预测能力、监控能力和优化能力，最终达到智慧的决策。智慧决策在不同的场景下可以实现，包括在营销方面、运营方面、财务方面、风控方面等等。

第一， 构建愿景信息目标。机器人目标一定要跟集团各个事业部的愿景和战略目标保持一致，要选定关键的业绩增长点，比如说市场或者营销，依托这些关键的增长点再进行场景化建设。

第二， 坚实技术夯实基础。一个好的技术战略对财务来说至关重要，但是更重要的是是夯实数据的基础。财务数字化智慧财务的第一步应该是数字财务，要连接不同的数据需要提供相应的系统和工具，才能提升数据的分析和预测能力。

第三， 人才投资。数字化财务需要两个关键，一个科技一个人才。对于不同的复合型人才，要擅长投资来为财务职能带来赋能。此外，人才的投资还需要加强，除了硬实力之外，更要加强软实力。

最后，财务部门未来不是孤立的部门，是和业务融合起来的。要跟各个业务的伙伴沟通和协调，这样才能达到最好的效果。

点个「在看」，永远开心似神仙！