冒充税务人员诈骗，财务人员为何频频中招？

各类税务诈骗事件盘点以供警示。

据新税网掌握的消息，近期，部分区县局纳税人向主管税务局反映，收到印有“国家税务总局 贵公司优惠扶持”字样的快递，快递内为一份文件，文件的内容为“国家税务总局2021年第8号公告”，快递为到付件，需要收件人支付运费28元。

市局收到相关区县局报告的上述情况后高度重视，立即与国家税务总局核实。经核实，国家税务总局从来没有寄出过此类文件，疑为不法分子假冒税务机关之名，非法开展的税务诈骗。对此，市局也提醒各位纳税人，遇到类似情况后要拒绝签收快递，同时一定要拍照留痕，第一时间向主管税务机关报告，协助税务机关深入调查。

上面这一事件，是典型的假冒税务机关之名、行诈骗之实的诈骗事件，性质十分恶劣。诈骗分子打着国家税务总局的名义，肆意骗取纳税人的信任，加上部分纳税人的防诈骗知识缺乏、抵御风险意识不足，所以极容易陷入诈骗分子精心设下的“圈套”，最后导致财物损失，后悔莫及。

纵观近些年我国冒出的各类税务诈骗事件，可谓种类繁多、五花八门。

一是冒充税务人员进行的诈骗。

6月1日上午，广南某投资公司的财务人员王某在办公室上班时，一个自称是税务稽查局的人拨打了办公室的座机电话。对方说，要对该投资公司相关账目进行税务核查，让王某加一个QQ，对方将通过QQ把需要准备的材料内容发给王某。王某加了对方QQ后，和“税务人员”对接好工作后，对方又将其拉入一个QQ群。

王某进群后发现，该QQ群中已经有该投资公司的董事长、总经理、“税务人员”存在，王某是新加入的第4个人。随后，群中的董事长和总经理聊起了这次税务稽查行动和其他投资工作。再然后，董事长在群里说有个项目要先打款才能签合同。最后，董事长在群里叫王某赶快转钱过去，并发了一个银行卡号过来。于是，王某就按“领导”要求，从公司账上转了32万元到该银行账户上。之后，QQ群立刻被解散了。这时，王某吃了一惊，才幡然醒悟自己遇到了诈骗，追悔莫及。

二是利用“金税四期”进行的诈骗。

“金税四期”目前仍未正式推出，但大家对它的关注度极高，热度不断攀升，网络上也存在大量关于“金税四期”捕风捉影的炒作，这给了一些心生歹意之人行骗的切入点。

该类诈骗通常是利用纳税人的好奇心理和主动寻求合规的心理来实现。比如，某公司财务人员接到所谓的“稽查局人员”的网络电话，称“金税四期”已经“系统升级”，按照金税四期的新规定，财务人员需准备申报表等资料；同时，现在已经实现“企业信息联网”，需要提供企业多种涉及财务安全的信息等。

此类诈骗通常先通过短信群发工具，直接向企业财务(出纳、负责人、会计)等相关人员发布带有链接的短信，诱使短信接收人点击非法链接，再继续实施下一步的诈骗活动。而一旦纳税人防诈骗意识不强，极容易遭到诈骗分子的黑手。

三是利用税务稽查幌子进行的诈骗。

税务稽查是税收征收管理工作的重要步骤和环节，是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。

税务稽查时有发生，也是比较严格的，对此一些税务不完善的企业十分有威慑力。诈骗分子便是利用了这点，屡屡得手。

比如，此前某企业就收到一份名为“关于2021税务稽查随机抽查工作的通知”，将对企业2020年至2021年度期间履行的扣缴税款义务情况及其他税法遵从情况进行稽查。

这份文件从表面看起来十分像一份真的文件，但是还是露出了马脚。因此公司财务按照文件里的联系方式接触后，对方开始要求财务人员加“稽查人员”的QQ并提供QQ邮箱.....看到QQ邮箱这几个字，财务人员立马多了个心眼，因为正规的文件不会用QQ邮箱进行联系。最后几经核实，果然是一场诈骗。

四是利用“退税政策”进行的诈骗。

享受“退税福利”，是每家企业的梦想，这样可以压降企业成本、减少企业财务压力。而这点也被不法分子悄然利用。

诈骗分子通过非法渠道掌握了公司信息，比如注册地、资本金等等，然后冒充税务局工作人员打来电话，通过与公司核实上述掌握的信息，打消公司疑虑，随后谎称有新的“退税新政”可以享受，要求按照他们的方法去做，从而实行诈骗。

除了上述4类最常见的，其余的诈骗手段还有很多。纵观这些诈骗的方法，总的来讲，就是不法分子冒用税务部门、税务人员、税务文件的名义，或者是通过短信群发工具，直接向企业财务(负责人、会计、出纳)等相关人员发布带有链接的短信；或者是诱导纳税人点击小链接、视频链接、有奖问答等非法链接；而如果纳税人仍然不上钩，诈骗分子便会拿出“税务局”的名义做胁迫，“郑重”地发送“税务文件”，再继续实施下一步的诈骗活动。

此类诈骗之所以成功，除了诈骗分子诡计多端外，还有很大部分原因是纳税人对纳税知识和环节存在欠缺之处。就比如对于上面提到的第三个案例“税务稽查”。要知道，根据《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定，税务机关对纳税人开展税务检查时，检查人员必须有两名以上，且要出示税务检查证和加盖公章的《税务事项告知书》或《税务检查通知书》。未出示上述证件和文书，而是仅仅通过电话、短信等途径开展税务检查工作的，就要多留一个心眼，八成是诈骗。被检查人有权拒绝执行。

再比如，对于上面提到的第四个案例“退税优惠”，按照国家规定，退税流程需要一个完整的申请、审批、退款的过程，是无法通过打电话就能够完成的。

那么，正常的查账处罚工作是怎样进行的呢？一般来讲，如果地税局认为某家企业纳税可能存在问题，会先寄出一份“检查通知书”，此后要“下户查账”，然后才能开始查账。在这个过程中还会做笔录，并要求签字。查完之后，还要再进行核实。税务人员会再到企业来，当面说清楚这家企业是否漏税、是否处罚、如何处罚。如果企业确有偷税行为，才需做司法移交。

可见，真正的税务稽查是十分严格的，流程也是很多的，并不是通过一个电话和短信就能解决的，所以，纳税人一定要多留一个心眼，并了解以下信息：

首先，税务稽查部门是不会通过电话或者QQ、微信等社交工具发出检查通知，也不会在电话中要求企业通过QQ、微信等渠道传递资料或进行转账的；其次，如果遇到以老板、领导名义通过QQ、微信等社交工具联系要求转账汇款的，务必要当面或通过电话、视频等形式与本人再三核实，确认真假；再次，接到陌生电话和短信时要保持高度警惕，不随意点击陌生网站链接，切勿轻易转账或泄露个人和企业信息。如发现可疑情况或已上当受骗，应该立即拨打110或全国反诈专线96110咨询、报警；最后，在预防诈骗的同时，平时各家企业也要做好日常的排查、整改工作，堵住财务管理漏洞，健全财务账本和资金流水，不给诈骗分子提供可乘之机。

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