人社部最新发声！个人养老金制度要来了，或将有新变化

“养老”对于很多人来说似乎是一个比较遥远的问题，但是在前不久召开的2021金融街论坛年会“人口老龄化背景下养老财富储备的挑战与思考”分论坛上，人力资源和社会保障部养老保险司司长聂明隽的发言内容成为了整场会议的焦点。

引发舆论关注的主要是聂明隽司长提及的“个人养老金制度”，其指出“目前发展第三支柱政策思路已经明确，但是制度目前还没有正式出台，当前相关部门正在抓紧按程序推进第三支出有关政策尽快出台。”

对于养老金个人账户制，很多人都将其理解成“国家不管了，养老靠自己”的意思，但其实这是一种误读。那么这个所谓的“个人账户制”到底对我们当下和未来的养老规划会有怎样的影响呢？

社会养老压力山大，老龄化形势严峻

第七次人口普查数据显示当前中国60岁及以上人口占18.70%（其中65岁及以上人口占13.50%），老龄化趋势愈甚。同时在中国社科院发布的《社会保障绿皮书：中国社会保障发展报告（2019）》中也指出中国的社保替代率不足50%，这一数值的不断降低意味着人们退休前后的生活水平将会产生较大落差。

其实老龄化带来的影响早已无需从数据上感知，随着老龄化、长寿化成为一种趋势，处于而立之年的80、90后独生子女一代家庭结构都基本趋向于4-2-1甚至8-4-2-1，中年群体背负的养家压力肉眼可见。而我国养老体系主要采用的是“统账结合”的养老保险模式，但是随着老龄人群的快速增长，社保压力必然将面临入不敷支的窘境，同时传统的养儿防老也难以成为现实，所以目前必须未雨绸缪，亟需探索出适合中国特色的养老解决方案。

养老改革势在必行，个人账户制有何不同

我国当前的养老保险制度主要分为三大支柱，第一支柱是基本养老保险，就是大众普遍能够接触到的，由政府主导的最基础的养老保险，通过就业或个人缴纳来进行储备；第二支柱是企业年金，主要由企业主导决定，旨在提高待遇吸引人才，受众范围相对缩小；第三支柱则是个人储蓄型养老保险和商业养老保险，也就是上述会议中提到的未来重点改革方向。

而“养老金个人账户制”简单来说所有权归个人的储蓄账户用来规划养老，说到这里有人会提出疑问，这和现行的养老保险里的个人账户不是一码事么？首先要清楚的一点，个人养老金制度意义在于对第一、二支柱的补充，而这两个“个人账户”的区别主要在于个人账户制下，账户内资金存入的多寡可以完全由个人自行决定，有钱时就多存，没钱时可以少存。

另一方面，第三支柱养老账户可以享受国家财政在税收方面的支持，个人购买符合规定的商业养老保险的支出允许在一定标准内税前扣除，计入个人账户的投资收益在领取商业养老金时再征收个税。总的说来，个人养老金制度的优势在于灵活自由、国家背书和强制储蓄。

政策何时落地？

关于个人账户制，部分网友提出了各种疑问，有人表示当前能够到个税起征点的人群毕竟还是少数，税务优惠并无吸引力；还有人对资金市场化的收益稳定性表示担心，如果不能保证稳定甚至一定吸引力的收益率那和自己投资稳健型理财产品差别何在？

诚如网友所言，当前我国确实没有一个足以支持“广泛”实现个人养老金制度的经济基础，但是灰犀牛就在眼前，必须提前做好应对的措施通过不断地优化将根本性的人口结构问题调整过来。个人养老金制度的落地只是时间问题，但是国家政策推行前也必然会经历试点的过程，所以尽管问题严峻但也需要审慎评估稳步前进。

还是那句话，这项制度落地是对一、二支柱的补充，落地早晚与否并不会影响到我们现有的养老机制运转，但是它所释放的信号却是每个人都需要重视的，那就是对养老问题的提前规划。