野蛮时代将被翻页，欧洲独立站快速清关、VAT税金核算合规指南！

【一】Eurora Tjardo Rühl ：7月1日欧洲跨境电商税改后变天几何？

自去年疫情以来，全球“宅经济”催生火热，持续带动中国跨境电商交易规模节节攀升，尤其以出口占主导。据海关总署数据显示：2020年我国跨境电商进出口达到1.69万亿元，增长达31.1%。

越来越多海外消费者，开始习惯在线购物。亚马逊、速卖通、eBay、Lazada、巴西在线等全球多区域电商市场都迎来用户激增，线上消费实现了“不可逆渗透”。

庞大的红利收割吸引了越来越多的跨境选手入局，同时也给海关监管带来了巨大挑战。

跨境电商爆发式增长的背后，离不开物流和税收支付等出海链路的持续优化，但物流业态的持续野蛮发酵，也将逐渐被时代所抛弃，更为合规化、科学化的跨境电商税收政策的实施迫在眉睫。

当前，欧美海关税务监管部门对碎片化的模式风险控制存在疑虑，行业企业鱼龙混杂，出口骗税、虚假贸易等情况仍真实存在。

受疫情刺激，线上购物业务大幅增长，尤其海关和税务，随时随地处于高度紧张的模式。旺季时由于大部分都集中在邮政和快递通道，申报和税务错误造成清关慢、凌乱无序早已不是新闻。

同时，跨境税务存在监管难度大、管理混乱根源性问题，企业逃税漏税行为屡禁不止，早已触及欧美国家贸易公平性、安全性原则底线。

因此，不少国家开始重新审视国内核心的国际税收规则，大张旗鼓进行税法改革，以解决迫在眉睫的跨境税务难题。

Eurora渠道伙伴总监Tjardo Rühl 接受采访时表示：“在20%的征税政策没有颁布之前，卖家可以在VAT赚到一点利润，尤其是在跨境电商的大蛋糕面前，更加容易吃到甜头。但自欧盟税法改后，这种偷税漏税的行为将会被禁止，卖家必须缴纳增值税。而那些试图采取以往较为灰色的暗箱操作规避增值税的卖家终将付出代价”。

自今年7月1日起，欧盟将实行新的电子商务增值税政策。该实施的新政策，将对欧盟27个成员国的B2C电子商务市场的增值税义务进行全面改革，这次的改革有四项重大变化：

1.废除远程销售起征额，同时对微型企业增设了全欧盟通用的1万欧元阈值，以简化增值税义务

2021年新的税务改革下，取消现有的“销售阈值”规定。新设全欧盟通用的1万欧元通用阈值，以简化微型企业增值税义务。当在欧盟任意一个国家远程的年销售额超过1万欧元时，就需要按照欧盟各目的国增值税税率执行。

2.取消低价值（22欧元以下）的进口商品免税政策

7月1日起，取消当前价值22欧元的小额货物免税制度。同时将创建一个进口计划，对价值不超过150欧元的货物，将要求欧盟和非欧盟卖家在销售地收取增值税。

卖家可以使用OSS系统申报并缴纳该增值税，让其快速便捷地通关。这些商品将在进口时免征增值税，从而可以在海关快速放行。 如果不使用导入OSS系统，还可以用另一种方式，就是由海关申报人（例如 邮政经营者，快递公司，海关代理）从客户那里收取进口增值税，这些增值税将按月支付给海关。

3.在线市场将负责增值税的收取

这是第一次在线市场负责跨境卖家在其平台上向欧盟消费者收取增值税。包括非欧盟卖家将商品存储在欧盟仓库中的销售。

4、推出一站式欧盟增值税申报系统Union One-Stop Shop（OSS）

OSS是在欧盟税改后将推行的一站式申报服务，全称为One Stop Shop，是将申报服务面向所有类型商品的跨境交易，使跨境销售企业可以更轻松地履行其增值税义务。非欧盟卖家使用OSS系统只需注册1个欧盟成员国VAT税号，就可以申报并缴纳所有在欧盟成员国发生的税款。

（图片来源：pixabay）

这项改革对卖家是利好消息，因为大大地节省了卖家VAT合规成本。据TB accountants（英国腾邦会计事务所）预计，每年在中小型和初创企业可以减少23亿欧元的合规成本并为欧盟成员国增加增值税收入70亿欧元。

Tjardo Rühl 表示，自此开始，欧盟政府将对所有货物和贸易征收增值税，境外卖家销售的所有商品均需缴纳增值税，这也最大程度杜绝了卖家规避增值税的可能性。

对于消费者来说，征收20%增值税这个环节并无多大改变，但对卖家而言则不同，征税的过程对其更为严苛，若是卖家没有提前规划好增值税合规的事宜，准备好所有文件，货物就极有可能面临配送延迟、甚至是直接被打回的风险。因此卖家必须准备好所有文件。

以上四个举措，既为了简化跨境申报程序，进一步促进跨境贸易；也为了打击增值税欺诈，来确保欧盟企业与非欧盟企业的公平竞争 。

不同国家之间的商品入关必然要涉及到税收的问题，欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化，越来越明确，往后全面落实税务合规是必经之路。

【二】Eurora Tjardo Rühl：IOSS到底是何方神圣？欧洲卖家如何应对新法欧代？

在今年7月即将实施的电子商务增值税政策中，包含一则“取消低价值（22欧元以下）的进口商品免税政策”的相关条例，而与之相关的，便是欧盟一同创建的进口计划，即进口一站式服务，对价值不超过150欧元的货物，卖家需要申请一个单独的IOSS的增值税识别号码。

这是欧盟正式实施新增值税规则时，推出的增值税申报简化方案——进口一站式服务（IOSS），旨在对跨境电子商务增值税进行现代化改造，使零售商、平台或市场有责任向目的地国申报和支付增值税负。

此IOSS增值税识别号码仅可用于进口货物的海关申报声明。如果选择使用该进口计划方案，便可使货物在免征进口VAT的情况下在欧盟自由流通。

Eurora渠道伙伴总监Tjardo Rühl 认为：“欧洲税改对整个跨境电商的影响很大，如今欧盟100%的跨境电商卖家都要像进口商品一样缴纳增值税，因此欧盟建造的数字化IOSS配套系统，对欧盟与海外之间的外贸合作至关重要”。

根据欧盟税改，往后进口到欧盟的商品都要缴纳增值税，比如通过跨境电商平台向欧盟境内的买方销售货物，则被视为进行销售，需要缴纳增值税。

通过使用 IOSS，卖家可确保交易透明性，使客户在线购物时了解所付价格含增值税，对交易总价有确切认识，不会在商品进口欧盟时面临意外费用 （增值税和总体上的额外清关费）。

“特别是海关编码或IOSS的编码匹配，Eurora已经具备进行大量的信息处理的人工智能技术”Tjardo Rühl自信道。

Eurora的智能信息处理技术加上 IOSS ，可让海关部门迅速放行商品，确保商品可尽快递送给客户，减少消费者的等待时间。IOSS还能简化物流过程，商品可进入欧盟并可在任何欧盟成员国放行进入自由流通，无论最终目的地是哪个成员国。

为了配合IOSS的运作，卖家需要在欧洲注册不同的站点。大多数海外卖家在欧盟并没有注册IOSS。因此他们必须找到靠谱的合作伙伴帮助注册IOSS。

（图片来源：Amazon《欧盟电子商务增值税变更须知》）

“若是卖家决定不缴纳增值税，决定不使用IOSS系统，那么卖家发到欧洲的每一个包裹都会被海关拦截，”

Tjardo Rühl坦言，欧盟税务局真正关心的是确保所有产品都有缴纳增值税，因此需要擦亮眼睛寻找能够提供非常准确、科学的海关编码的企业，而Eurora便是能够提供此类服务的重要角色。

为了更加有效的监督电商卖家的缴税行为，杜绝海外卖家偷税漏税的问题，7月即将实施的欧盟增值税代扣代缴政策改革，无疑是更大程度的收紧了增值税欺诈行为。

【三】Eurora Tjardo Rühl：欧盟独立站卖家与物流商如何快速清关申报缴税

近期，亚马逊平台官方发布的《欧盟电子商务增值税变更须知》预示着今年7月的欧盟税改不再推迟延期。

以往卖家习惯把产品交给不同的物流服务商或代理商打理，但自税法新规生效后，类似亚马逊、ebay或独立站之类的跨境电商平台也开始帮助卖家解决税务问题。

自4月以来，亚马逊和eBay卖家收到了来自电子商务平台的电子邮件，包括新增值税政策细节和适用范围。

Marketplace Puls数据显示，2021年1-3月已有33.1万名新卖家加入亚马逊市场，其中35%的卖家（约11.6万卖家）加入了英国站、德国站、法国站、荷兰站等几个重要欧洲站点。

那么，这项涵盖欧盟27个成员国的增值税大改革究竟会怎样影响独立站卖家与物流商呢？

“我们有相关的应用程序接口，可以用不同的应用程序来匹配不同的服务，包括海关编码。这些相应的程序能够帮助卖家轻松在欧盟报关缴税。帮助卖家将信息传递给欧盟的权威机构，省去不必要的麻烦，至少便宜10%-60%。”

Eurora渠道伙伴总监Tjardo Rühl认为，此次税改影响范围之大，手续繁琐，对于不熟悉欧盟相关政策、当地税改的卖家和物流商而言，需要较为专业的合作伙伴作为定心丸。

由于货物在结关期间都处在海关监管之下，不准自由流通，大量的申报量就意味着货物将堆积在邮局和快递公司的仓库中，而这将进一步拖慢报关过程，直接影响货物后续的报检、查验、征税、放行等环节，导致货物运输时间延长。

Tjardo Rühl表示：“受疫情影响，边境贸易的部分货物没办法追踪，这也让一些物流商为之头疼，我认为加快整个跨境网上交易的进程是非常有必要的，未来跨境电商还会得到更大的发展”。

包括欧盟内外的邮政运营商；快递运输公司；第三邮政运营商；货运代理和物流供应商；航空货运公司；海运、铁路和公路运输公司、欧盟最终收货人等等。

此外，还间接影响所有向欧盟运输货物或途径欧盟的制造商、出口商和个人，这些直接受影响的经济经营者都需要提供必要的信息。

自2021年3月起，欧盟将推出新海关货物信息预报系统ICS2，所有从事货物、快件或邮递货物的装卸、海运和运输的所有经营者，都需向ICS2提供货物安全数据，否则货运将会在欧盟海关边境被拦截且不办理相关清关手续。另外，未如实申报的货物也会面临欧盟海关处罚。

（图片来源：pixabay）

如果继续采取与以往相同的做法，即使是现在，海关官员也必须对大量货物进行实物检查，以核实其真实价值，但在即将出台的新规下，这种管制不再有效。

为避免报关机制崩溃，技术应用是关键——通过自动电子申报来减少运输时间，加快货运清关速度，同时也能为消费者避免额外的管理费。

经济数字化转型已成跨境电商增长的一大关键，跨境电商圈子势必迎来新一轮的“大洗牌”，跨境卖家尽早做好相对应的合规化进程，及时了解自己是否属于增值税法规的使用范围，以免造成严重的后果。

想要轻松解决棘手的欧洲税务难题，实现各个关卡的海关申报、清关查验等的信息互通，并非易事，一款科学、全面、专业、靠谱的智能跨境服务平台在此承担了极其重要的角色。

【四】Eurora Tjardo Rühl：爱沙尼亚跨境电商智能服务平台如何帮助中国卖家

“欧盟税务新规和IOSS实施，跨境卖家尤其是独立站卖家须寻找解决代码匹对、清关申报、VAT税金核算、欧洲代理等系列合规管理。”

Eurora渠道伙伴总监Tjardo Rühl认为，Eurora的一系列服务足以承担跨境卖家在欧盟的增值税代理一职，通过API应用与增值税的财政应用，能够简洁高效帮助卖家处理税改后的系列问题。

作为一家为跨境贸易提供自动化合规解决方案的机构，Eurora智能跨境合规平台提供全面的税务服务，帮助物流提供商、邮政运营商和电子商务卖家应对贸易法规变化。

Tjardo Rühl表示，网上购物的消费习惯在未来会变得常态化，不仅在国内线上购物，更可以在欧洲等海外购买产品，今年7月1日的欧盟税法新规一旦生效，就会有成千上万不同术语的文件出现，而卖家与欧洲客户做生意更需花费更多心思与欧盟海关打交道。

此外，欧盟取消最低限额22欧元的免税政策，也就意味着所有进入欧盟的项目都需要申报，这将导致大批申报数目的产生，而处理数量增加的唯一办法是通过自动电子申报。

而Eurora开发的电子申报服务，足以管理大量增加的申报。能够使电子申报的准备工作自动化，预先向各地的海关当局办理登记手续。

（图片来源：Eurora）

据Tjardo Rühl介绍，Eurora能解决包括海关编码、报关、增值税、单证、编号、产品名称、如何缴纳增值税、向政府申报以及向政府交税等一系列的问题。

此外，Eurora还对欧盟310条法律框架、欧盟的TARIC 编码(10位数）、5,000个HS代码（6位）进行了重点分析和解释，使得他们能够在协助服务商与欧洲海关、税务、质检机构等沟通环节上表现得更专业、更科学、更全面。

“目前跨境电商前景非常光明，市场份额占比也是越发庞大，已成为欧洲的主要经济支柱，欧盟政府不得不重视它的存在”。

（图片来源：Eurora）

据欧盟统计局外贸数据显示，去年欧盟27国与中国货物贸易在疫情中逆势双向增长，欧盟从中国进口商品3835亿欧元，比上年增长5.6%，向中国出口商品2025亿欧元，增长2.2%;欧美贸易则双向下降。

在欧盟前十大货物贸易伙伴中，中国跃升为欧盟第一大贸易伙伴，充分体现了中欧经贸合作的强劲韧性和欧洲市场广阔的发展前景。

当前，欧盟已经意识到政府内部开支的庞大，需要更多额外收入来维持开支平衡，税法新规也是在此意义的基础上颁布。

欧盟为解决跨境贸易中增值税欺诈的漏洞，仍在不断的完善其税收制度，到今年电商平台更是担起增值税代扣代缴的义务，让增值税合规范围不断扩大。

“相较于那些只服务于欧盟税改某一环节的企业而言，Eurora更能全方位从客户的角度考虑问题，也有更加完整的解决方案”Tjardo Rühl解释道。

（图片来源：Eurora）

对于电商平台而言，Eurora的关税计算器能够根据150个国家及地区的增值税税率收取增值税，而跨境电商卖家则能够利用Eurora为消费者提供最终完全的成本透明化，避免由于意外费用而导致最终用户退回订单，全面改善客户体验和满意度，维护卖家店铺的良好形象与保证用户口碑。

全面合规跨境电商税务时代已经来临，财税合规化是大势所趋，野蛮生长的时代即将被翻页。财税合规的问题也需要及早提上议程，Eurora作为一款全面智能的跨境服务平台是轻松解决税务难题的一大助力。