社保入税，企业如何合规降低人力成本？| 法律顾问

近日，有关“社保入税”的消息在网络上迅速传播，引起了企业和个人的广泛关注。

10月30日，北京、上海、深圳、青岛、湖南、广西、等11省市发布关于企业社会保险费交由税务部门征收的公告。

按照社会保险费征收体制改革部署，自2020年11月1日起（天津11月21日起实行），企业及职工缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费（含生育保险费）、工伤保险费、失业保险费交由税务部门统一征收。

看来，税务局这次是铁了心要把社保费这块难啃的骨头给拿下！

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什么是社保入税？
社保入税后有什么变化？

一、什么是社保入税？

社会保险费由税务部门统一征管，也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。（也就是职能部门只能工作的划分）

在这里需要特别注意：社保由税务局直接征收管理，不是代征了！社保稽查也由税务来进行，这下金三又闲不住了......

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二、社保入税后企业相比之前有什么变化？

第一种情况，企业本来就是按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。对这类企业来说基本没有影响。

第二种情况，对长期按照最低标准申报社保的企业来说，这影响可就大了。以前长期按最低工资标准申报基数的单位，个税申报基数在税务局是有记录的，现在按正常标准缴纳，这两者前后一对比，差异过大，之前未足额缴纳的部分，你说税务局会让你补缴吗？

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第三种情况，企业原来压根就没给员工上社保。这种情况是违法的，劳动仲裁一告一个准。社保支出这个就不用给大家算了，肯定是三种情况里最多的了，当然税务局也会发现，从这个月开始，咨询社保开户的纳税人是越来越多了，之前没交过社保的企业，从这个月也开始交社保了。

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企业的社保成本
比你想象得要高得多

以四川省为例，在2019年国家降低养老保险单位比例政策出台后，最新的比例如下：

例如某员工的缴费基数是10000，那么实际个人和企业分别负担的金额如下：

由此我们可以看到，虽然个人应发工资是10000块，但是实际每个月扣除个人负担的社保公积金和个人所得税外，只有7760。而企业负担的人工成本远远不止10000块，而是13712.5块，差不多是员工到手工资的1.8倍。

算完这笔账，老板已经哭晕在厕所了，太难啦！

03

社保税入后
企业面临的3大风险

社保入税后企业面临的风险：

1、随着大数据共享时代的来临，会计发放的工资是一个数、个税申报的工资又是一个数、社保申报的工资总额又是另一个数，比对不符将面临巨大风险！

2、企业的用工模式多元化时代来临，传统雇佣制将越来越淡化，合伙人时代越来越流行！

3、九种情形将被列入社保严重失信失范行为惩戒名单以及进入社保失信黑名单后32条惩戒措施，失信单位和个人将寸步难行！

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社保合规下
如何做好成本管控成为重中之重

在企业面临增长乏力、用工成本越来越高、违规成本越来越大、逃避监管的空间越来越窄的背景下，如何找到合规之路、如何最大限度降低用工成本和控制用工风险，成为企业人力资源管理面临的最重要的课题。

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2021，最大压力，企业人力成本增加10% & 高管年终奖，按45%交个税；

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