要想业绩好，预算少不了

招人秘诀~~~

因为老板思维里面觉得，钱不多我能搞得过来。NO！有这个想法就错了，这预算不分大小，家庭过日子也是需要有预算的，否则超出能力怎么办，还有这预算工作做得好，才能驱动业绩的增长。

那么做预算的公司，你的财务预算真的做对了吗？

1.计划赶不上变化

这预算是咱们公司每年年底，从高层到基础管理层逐级对未来一年进行的预判，预判未来收入，预判未来的花销。

但总会出现各种问题，一个是计划偏差，一个是预算虚设

（1）计划的偏差

为什么会有偏差呐？因为编的人应付，汇报的笼统，搞得宏伟方案和指标与公司市场战略意义不一致。

其次，没有及时关注钱的运用，只做了事的预算没有把钱算明白。

再有就是各部门配合了，多个部门重叠工作，你干了我我也干了。

光有部门就行么，还有员工，很多领导不在乎员工的执行，以为只是领导的事儿

（2）预算虚设

中国市场的中小微企业老板，多数认为预算和制定的战略没有什么相关联，没有策略调整公司战略目标、发展计划和年度业务。

老板认为预算和自己没有关系，财务负责人做好了就行了。

公司内部的预算流程：

预算编制→预算控制→预算调整→预算分析→预算考核

2.为什么要做预算管理

管理公司就要有预判各项风险各类费用，那预算就是对计划和动态管控的方法，对于公司的经营进行量化，这个目的就是要详细划分公司的目标和年度计划的各项内容。

同时预算是公司各个部门都会涉及到的，可以很好的确定公司可行性项目，也约束大家最受行为规范。

3.体现的作用

从公司战略角度出发：

要保准公司目标的一致性和战略发展；清晰原因和结果的关系；最后可以验证出计划是真是假。

在公司打法上来看：

预算可以到达提前沟通计划，及时调整战略目标；对于项目实施方案进行修改，对业绩进行修改，可以提高业绩或及时止损。

4.预算管理体系框架

①　根据商业环境和内部的能力制定公司战略；

②　将战略细化到目标和考核指标；

③　为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门；

④　根据确认的执行措施编制预算；

⑤　执行；

⑥　将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正；

⑦　对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分析找到问题的原因从而加以改进；

5、年度计划的制定步骤

战略目标分解：

①业务计划：人员招聘，内部培训，市场公关；

②产品计划：设计产品，研发产品，生产产品或采购计划；

③市场计划：品牌推广；

④销售计划：销售方案；

⑤服务计划：售前，售中，售后；

⑥库存计划：囤货量，供应量；

⑦物流计划：第三方合作协议；

6.总战略目标拆解

①销售预算：应收账款预算，销售费用预算；

②生产预算：制造费用预算，人工预算；

③库存预算：采购预算；

④管理费用预算：预计损益；

⑤投资及投资收益；固定资产；

Tips：根据公司体量，预算可以拆分更加详细。

总结：一家公司对预算的管理，还需要有预算差异分析管理和预算考核两个个完整的预算部门进行核算。

而我们中小微企业更多关注的是，预算差异出现了那么源头在哪里，是内部成本还是市场政策，这样才能更有利的调整各项指标。

考核预算是对执行的认可，也是进行了保障，针对不同的责任要有不一样的指标考核。

最后：

轻财税想说，无论公司大小，预算都少不了，我们公司小那么可以考核的少，中间的流程减少，但是预算管理这个动作却不能少。