集资诈骗罪的理解与思考

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法律规定

第一百九十二条 以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；

数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

第一九十九条 犯本节第一百九十二条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

第二百条 单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；

数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

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构成要件

1.本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度和公私财产的所有权。

市场的启动和运转需要大量的资金投入和合理使用。

但是，由于目前资金市场秩序比较混乱，社会资金比较紧张，一些不法分子和--些单位趁机通过各种方式集资，以诈骗手段骗取钱财。

有的以引资合作经营为名；

有的以共同投资为名；

有的采取发行股票、债券等方式，将从社会上骗取的钱财据为己有。
这种犯罪活动严重损害了社会公众的利益，特别是损害了投资者的切身利益，扰乱了国家的金融秩序，直接影响到社会的稳定。

因此，刑法设置了集资诈骗罪，并规定了严厉的刑罚。

2.客观方面表现为使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。

“使用诈骗方法”，是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资款的一种手段。

“非法集资"，是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。

根据2010年12月13日《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（简称《集资诈骗解释》）第4条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法，具有下列行为之一的，以集资诈骗罪定罪处罚：
（1）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；

（2）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；

（3）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联会种植（养殖）等方式非法吸收资金的；

（4）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；

（5）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；

（6）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；

（7）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪.造保险单据等方式非法吸收资金的；

（8）以投资人股的方式非法吸收资金的；

（9）以委托理财的方式非法吸收资金的；

（10）利用民间“会".“社"等组织非法吸收资金的；

（11）其他非法吸收资金的行为。

3.犯罪主体为一般主体，自然人和单位都可以构成本罪的主体。

4.主观方面由直接故意构成，并且具有非法占有集资款的目的。
间接故意和过失不构成本罪。根据《集资诈骗解释》第4条第2款的规定，使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的"：
（1）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的：

（2）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的：

（3）携带集资款逃匿的；

（4）将集资款用于违法犯罪活动的：
（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（7）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（8）其他可以认定非法占有目的的情形。

按照法律规定，集资诈骗的行为，除需具备以上构成要件外，还必须达到“数额较大”的程度，才构成犯罪。

根据（集资诈骗解释》第5条的规定，个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；

单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”。

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构成要件

依照刑法第192条规定，犯集资诈骗罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；

数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

依照刑法第199条规定，犯本罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

依照刑法第200条规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；

数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。