灵活就业人员参加城镇职工养老保险，选择不同的缴费档次，按照“多交多得”原则，缴费基数高的退休基本养老金的绝对数肯定也高。但是，从投入收益的性价比角度考虑，缴费基数低却会获得高的收益率。
以下，我们用QD市的历史数据进行回测，得出了不同基数的缴费和基本养老金数据，见下表。
在QD市按照最低档60%连续缴费15年，一共缴费约60551元，2019年满60岁退休每月养老金约为939元。
如果是按照100%档次连续缴费15年，一共缴费约100918元，2019年满60岁退休每月养老金约为1278元。
对比以上数据，很明显每月养老金1278元要比939元好，能够对养老生活提供更好的保障。
但是，从相对性价比指标——回本时间——角度进行对比，按照60%档次缴费的回本时间为64个月，而按照100%档次缴费的回本时间为79个月。也就是说，缴费基数提高了，反而显得性价比下降了。
那么，该如何正确地选择缴费基数呢？如果光看相对性价比，明显是缴费基数低更划算。但是，缴费基数低必然导致退休养老金绝对数低。而为了使得退休养老金处于一个合理的水平上，就需要个人根据经济能力状况来适当提高缴费基数。
缴费基数高与低对于退休养老金的影响，打一个比喻的话就好比是，一个人拿10000元去投资年收益率10%，不过是一年获益1000元，而另一个人拿50000元去投资即使年收益率只有6%，却一年可以收益3000元，比前者还是多收益了2000元，而且这种差距会随着时间越来越大。
实际上，由于养老金的计算跟社平工资挂钩，也跟个人账户记账利率有密切关系，而这两个参数的数值现在都大于7~8%，从而确保了养老金的年增长幅度一般是6~11%，远比银行存款和个人投资理财的水平要高。
因此，建议个人根据经济能力尽可能提高缴费基数，并尽最大可能延长缴费时间，以确保退休时获得理想的养老金，对养老生活提供更好的保障。
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②赵先生退休当月养老金:
小结:按照社平工资60%缴费15年的王先生和按照社平工资100%缴费的赵先生，退休当月基础养老金差210元，涨幅约为25%；个人账户养老金差215.83元，涨幅为60%；月养老金差380.83元，涨幅约为31.7元；但是就养老金/养老保险回报率来讲，60%缴费基数高出1.13，涨幅21.3%，更划算！
〔职说社保〕观点:灵活就业者，本身就没有工资或者自己做生意挣的不是太多。所以，想要交社保，退休后领取养老金做基本生活保障，根据【养老金/养老保险计算出的“回报率”】来看，选择60%的档最划算！
第一，灵活就业者按照社平工资的60%和100%，缴纳15年，退休当月养老金是多少？
1.案例分析；
王先生和赵先生，两人都是按照灵活就业人员缴纳的自由职业者社保15年，且同时在2018年60周岁办理退休；退休上一年度职工月均工资为7000元；
但是，王先生按照历年社平工资的60%缴费，个人账户储存额为5万；赵先生缴费基数选择的是100%，个人账户储存额为8万元。
2.两人退休当月养老金分别是多少？
①王先生退休当月养老金:
基础养老金=7000×(1+0.6)÷2×15%=840元；
个人账户养老金=50000÷139=359.71元；
合计得出，按照社平工资60%缴费15年自由职业者社保的王先生，退休当月养老金为1199.71元。
按照涨幅5%来计算，15年养老金可以领到养老金321564元，回报率=321564/50000=6.43。
基础养老金=7000×(1+1)÷2×15%=1050元；
个人账户养老金=80000÷139=575.54元；
合计得出，按照社平工资100%缴费15年自由职业者社保的赵先生，退休当月养老金为1580.54元。
按照涨幅5%来计算，15年养老金可以领到养老金423746元，回报率=423746/80000=5.3。
第二，灵活就业者按照社平工资的60%和100%，缴纳15年，养老保险支出多少？
1.缴费60%和100%，养老保险费用差多少？
按照退休上一年度职工月均工资7000元来计算，按照60%缴费基数的王先生和按照100%缴费基数的赵先生，月养老保险的差额为:7000×(100%-60%)×8%=256元，上一年度多缴的养老保险费为256×12=3072元。
前14年，我们按照4000元的评论数来估算，则月养老保险的差额为:4000×(100%-60%)×8%=128元，14年多缴的养老保险费为128×12×14=21504元。
合计得出，按照60%缴费基数的王先生比按照100%缴费基数的赵先生，【15年少交养老保险费用为21504+3072=24576元】，个人账户储存额差3万是因为还有利息！
2.多缴的养老保险回本周期是多少？
在物价不上升，通货不膨胀，养老金假设不增长的情况下，多缴的养老保险的回本周期为:24576÷380.83=64.7个月，也就是【5年零5个月之后的65周岁】左右回本。
写在最后的总结:
我们交社保的最主要目的除了终生医疗报销之外是什么？是退休前“投资”养老保险费，退休后“高回报”养老金。既然是“投资”，是不是应该选择回报率更高的60%缴费基数更划算呢？
如果资金充裕，想更好的保障基本生活，不妨选择【社保+存款+商保三维立体保障】，既保障基本生活，又预防大病开支，保障生命的延续，更多“赚”养老金，毕竟养老金领取无期限嘛！
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