【农金思考】农村商业银行操作风险的主要类型及防范对策

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投稿在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银监部门和金融业的各级管理机构明确提出了治理操作风险保障金融业和谐平安发展的要求。 针对基层农村商业银行的一些实际情况，本文从当前基层农村商业银行的思想道德建设、制度制约的有效性、管理层次的科学性、执行主体执行力的滞后性等多个层面分析了基层农村商业银行操作风险存在的主要成因，提出了从培育内控文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施来有效防范化解操作风险的一些探索和思考。

随着农村金融体制改革的不断深化，基层农村商业银行在经营管理过程中，因为制度落实不到位、操作风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素滋生了很多业务操作风险，有的甚至导致事故和案件的发生，阻碍了基层农村商业银行的改革与发展进程。 因此如何规避操作风险、提升风险防控能力是摆在每位农商银行员工及决策层面前的一个重要话题.

一、操作风险的主要类型
根据操作风险的形成原因,操作风险主要可归为以下几类:

１、道德风险。近年来，尽管各级管理部门很重视职工的思想道德教育，从＂三铁＂精神，再到“合规年”、“深化年”活动，整个金融界也在各个年代推出了一系列影响深远的教育活动。 但由于社会一些不良风气的侵蚀，一些员工的人生观、价值观、世界观因此扭曲变形，拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路，酿成了目前金融业中的许多大案要案，成为影响金融业稳定的最重要因素。 而农商银行点多面广，从业人员不能及时接受较为丰富高雅的业余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基层网点也有缺陷和盲点，因而基层农商银行更易于引发因道德而产生的操作风险。

2、制度风险。目前，各级管理机构虽然已经制定了一整套较为完整的内控体系，但由于到基层农商银行后出现了执行力衰减，并存有执行滞后性的弊端； 且很多基层单位存在着重经营、轻风险管理现象，不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，致使在实际工作中难以照章办事，循规经营； 部分员工在业务操作中也存在着相互推诿现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩，形成操作风险。

３、管理风险。由于当基层农商银行负责人作为一级管理的主官，沉于业务发展的时间多，而委派会计也把大部分时间用在内部事务性管理方面，部分基层农商银行对业务操作的事后监督往往流于形式，难以深入，没能对风险进行全面有效评估，也就对业务操作中存在的深层次问题难以发现。 即使发现问题后也存在不能及时控制和纠正业务操作风险，对已经形成的操作风险不能立即采取有效措施进行排除，以至于形成金融风险。 根据银监会发布的金融机构内部控制的原则要求，每个金融机构都须建立一线岗位双人双职、双责为基础的第一道监控防线； 建立以风险合规管理为第二道防线； 建立以内部监督部门对各岗位、各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。 但从目前的管理现状来看，基层农商银行基本上履行的只是第一道防线的职责，且因人少事多，业务面向千家万户，大多数农商银行都存在休假顶岗的情况，复核制度和双人会签制度而显得很脆弱； 法人单位的一道防线业务管理部门的风险管理履职也不十分到位，二、三防线又因线长面广难以深入。 因此，防范操作风险的及时有效性还存在不足。

４、执行主体素质偏低的潜在风险。在当前不断推进农村金融体制改革的新形势下，对基层农商银行员工防范操作风险能力提出了新的更高的要求，但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突出，文化层次结构参差不齐，对操作流程和操作风险防范理解不清，从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能力的不断提升。

二、防范操作风险对策

因此，防范基层农商银行操作风险的关健是强化内控制度建设和执行力度，必须要从培育内控文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和建立严格的奖惩机制等主要措施，达到有效防范操作风险目的。

1、培育内控文化，增强防范意识。要积极开展政治思想教育和职业道德教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，陶冶高尚的职业道德情操； 积极开展法制教育，使员工确立依法按章办事和合规经营理念，不断增强员工的风险防范意识和法律意识； 加强业务教育培训，提高员工内控素质，通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力，使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保各项内控制度自觉执行到位； 加强对员工行为有效监督，规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为； 建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工及时教育，情节严重的严肃处理。

2、健全内控制度，规范操作流程。制度的主要制定者，要对现有制度执行中的一些疏漏，以及不适应、不合理情况，及时进行补充、修改和完善，以有效优化和改善基层农商银行执行力弱的问题。 而制度的补充、修订和完善主要来源于基层信用社在日常业务操作实践中的信息反馈，因此基层农商银行要建立执行信息的反馈渠道，对在日常操作中发现规章制度建设方面存在的问题及时进行反馈，以便于法人单位认真研究，及时解决，及时完善。 通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控体系逐步协调，流程更加规范。 法人单位要制定和完善内部责任体系，一方面通过授权、授信明确各部门、各基层农商银行的职责权限； 另一方面要健全岗位责任制，将内部岗位职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系。 同时，要按照从严治行的原则，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度。

3、建立内控组织机构，狠抓内控制度落实。基层农商银行要按照业务发展要求，建立、健全内部控制组织体系，使每项业务的开展都有相应的内部控制岗位监督制约； 要严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，因事设岗，因岗定人，尽量做到分工合理，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内； 要明确各项业务工作环节的操作规则，强化运作程序和各项具体要求，建立岗位责任追究制和内部自律控制机制，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任； 要明确岗位职责范围，将具体职责范围落实到人，做到岗位到人，责任到人，相互监督，相互制约，形成一个团结协作、相互牵制的整体； 基层农商银行要把落实各项内控制度当作强化内部管理、防范操作风险的一项主要工作来抓，摆上议事日程，切实抓紧抓好。

４、加强关健岗位监察，提高监督工作效率。事实证明，基层农商银行的操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，因此加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点。 要进行业务流程整合，强化事中监督岗位的人员配备，增加风险控制岗位，将操作风险控制关口前移，加强业务过程监控； 要严格执行重要业务、关健岗位人员轮换、强制休假和离岗稽核制度，防范操作风险的发生； 要重视对管理人员的有效监管，由于管理人员特别是高级管理人员掌握着人、财、物等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形，其危害性要远远大于基层操作人员。

５、完善风险监管预警，建立风险防控机制。要在现有异常业务预警信息管理系统的基础上，进一步进行完善，对操作风险实施动态管理，采取量化管理和模型化管理手段，让监督部门能在最短的时间内发现问题，最大限度地降低风险、减少损失。 与此同时，要充分利用现有条件，采取“请进来、走出去”的办法，定向培养风险管理的专业人才，不断提高农商银行的风险管理水平，使基层营业网点的操作风险控制在可防范的范围之内。

来源于：万安农商银行刘日深

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