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长园集团陷商誉危机 华夏系两基金首季新进1.55亿

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来源:号外财经

2018年5月15日,长园集团披露《关于收到格力集团要约收购报告书摘要的提示性公告》。根据公告,格力集团拟通过部分要约方式取得其20%的股份,要约价格19.8元/股,相比于长园集团(17.700,-0.32,?-1.78%)停牌前价格溢价14.06%,以要约价格计算,收购所需资金总额约52.46亿元。《号外财经》注意到,格力集团此次收购的标的成色仍现不足。

公开信息显示,长园集团主要业务包括电动汽车相关材料及其他功能材料、智能工厂装备及智能电网设备,2017年,这三块业务在营收中的占比分别约27%、33%及39%。尤为注意的是,长园集团布局电动汽车4年,并购合计60亿元,其中54亿元商誉悬顶。根据公开资料,长园集团于2002年12月在A股上市;2014年,在继续原有的业务外,长园集团开始通过收购兼并方式布局电动汽车产业链,2014年,公司相继投资星源材质、收购江苏华盛精化工股份有限公司80%股权、增资获得深圳市沃特玛电池有限公司11.11%股权;2015年、2016年及2017年分别收购了珠海运泰利、湖南中锂等多家相关公司。根据公开数据统计,这4年间,长园集团在并购上投入金额超过60亿元。持续溢价收购之后,公司账面上积累了大额的商誉。截止2017年底,公司账面上的商誉余额约54.76亿元,占到同期净资产(归母所有者权益)的72.07%,相比于2013年底的3.84亿元,扩大了50.92亿元。

可是,长园集团的巨额收购频频踩雷。

长园集团以沃特玛股权置换上市公司坚瑞沃能股权,2016年,长园集团将按1亿成本计量的沃特玛股权转为按公允价值计量的坚瑞沃能股权。若是相关上市公司股价继续下跌,长园集团所持股权账面价值下降,很有可能进一步减少公司所有者权益。公开信息显示:截至2018年4月9日,长园集团全资子公司长园盈佳还持有坚瑞沃能2.62%股权。以坚瑞沃能股价跌幅计算,长园集团剩下的这2.62%股权今年以来价值蒸发超过2亿元。而2017年因并购公司业绩未达预期,长园集团对长园和鹰、北京国电科源、武汉万盛华3家公司计提了商誉减值合计约8508.97万元。其中,武汉万盛华虽然计提的数额不大,但却是全额计提,而商誉减值数额最大的为长园和鹰。2016年7月,长园集团以约18.8亿的价格收购长园和鹰80%的股权,合并产生商誉约16.02亿元。但其在并表后的第二年就出现了业绩不达标的现象,2017年上市公司对其计提商誉减值约6583.78万元。

对于这样一只股票,二级市场自然不灵光。《号外财经》统计发现,截至2018年5月21日,自2015年5月8日以来,长园集团累计下跌33.66%。其中,2017年11月中旬至2018年5月中旬,该股走出“V”字形,显示在2017年11月13日至2018年2月8日,该股累计下跌31.15%;2月9日至5月21日,该股大涨33.88%。如此大幅度的震荡,又有几个人能承受得了?

《号外财经》注意到,截至一季度末,共有6只主动权益类公募基金新进持有长园集团,其中华夏基金旗下有2只:华夏大盘精选一季报新进持有长园集团856.41万股,持股总市值15261.24万元,持股市值占基金净值比为4.23%,持股市值占基金股票投资市值比为5.12%;华夏新锦汇A新进15.00万股,持股总市值267.30万元,持股市值占基金净值比为0.58%,持股市值占基金股票投资市值比为10.41%。

其实,华夏基金旗下还有一只基金一季度增持该股,增持该股105.67万股至386.27万股,持股市值达6883.26万元。三只权益类基金累计持有该股22411.8万元。其余的4只新进基金中,泰达宏利成长持股最多,为119.66万股,持股市值为2132.33万元。

作为新进持有长园集团市值最大的华夏大盘精选,在一季报中称,“报告期内,本基金维持了既定的投资策略,主要配置了低估值大盘蓝筹股和传统消费龙头股,以及部分优秀的制造企业,并根据持仓股票的风险收益比变化适时调整了持仓结构。”

从业绩上看,截至5月21日,该基金年内回报率为2.40%,在可比的2700只基金中,位居中游偏上,与曾经的公募冠军宝座已经相去甚远。

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