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獐子岛收关注函:要求详细说明虾夷扇贝死亡原因

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(原标题:獐子岛收关注函:要求详细说明虾夷扇贝死亡原因)

网易财经2月6日讯    獐子岛深交所关注函:要求详细说明截至2018年1月才发现底播虾夷扇贝大量死亡的原因及合理性

以下是公告全文:

关于对獐子岛集团股份有限公司的关注函 中小板关注函【2018】第46号 獐子岛集团股份有限公司董事会: 2018年2月5日,你公司披露《关于底播虾夷扇贝2017年终盘 点情况的公告》(以下简称“《年终盘点公告》”),称截至2018年2月4日,你公司已基本完成了底播虾夷扇贝存货2017年终盘点工作, 根据盘点结果,你公司应进行存货核销及计提跌价准备合计62,868.17万元,将全部计入2017年年度损益。 我部对此高度关注,请你公司对以下问题作出说明: 1、根据《年终盘点公告》,造成此次存货异常的主要原因为2017年度降水减少、硅藻数量下降、养殖规模的大幅扩张以及海水温度的 异常。请补充说明: (1)你公司是否建立了对降水量、硅藻数量以及海水温度的实时 监测制度并就监测情况采取相应的应对措施,同时请说明上述制度的 运行情况,如未建立,请说明原因及合理性; (2)你公司前期公告显示,你公司在2017年的春季和秋季底播 虾夷扇贝的抽测活动中,未发现底播虾夷扇贝存在减值的风险。请分 月份披露2017年1至12月长海县每月降水数量、硅藻数量以及獐子 岛海域水温数值,并说明上述数值是否在2017年10月后发生重大变 化,如未发生重大变化,请详细说明截至2018年1月才发现底播虾2夷扇贝大量死亡的原因及合理性; (3)请说明你公司在春季和秋季两次底播虾夷扇贝的抽测中,以 及2017年第三季度报告中对全年业绩进行预计时,是否充分考虑了 上述因素对底播虾夷扇贝的影响; (4)请你公司进一步说明上述因素导致公告中所述“扇贝越来越 瘦、品质越来越差,长时间处于饥饿状态的扇贝没有得到恢复,最后 诱发死亡”的具体依据及合理性; (5)请详细说明你公司董事、监事、高管在对上述因素监测制度 的建立与实施、存货管理、存货抽测以及业绩预计的信息披露过程中 是否忠实、勤勉尽责地履行职责,并具备正常履行职责所需的必要知 识、技能和经验,并就上述结论提出详细、充分的客观依据; (6)请说明你公司是否就存货异常情况制定相应的内部问责制度, 如是,请详细说明问责制度的内容与实施情况;如否,请说明原因与 合理性。 2、根据《年终盘点公告》,你公司2017年度应进行存货核销及 计提跌价准备合计62,868.17万元。请补充说明: (1)请对你公司存货的盘点制度进行详细说明,包括但不限于盘 点时间、盘点程序、盘点方法、抽取点位和抽点面积的确定原则,以 及本次抽取点位和抽点面积3,466.56亩代表底播面积131.46万亩的 依据及合理性; (2)你公司前期公告显示,你公司于2017年秋季的抽测活动涉 及海域面积135万亩,调查点位为120个。根据《年终盘点公告》, 3本次盘点海域面积131.46万亩,盘点点位为334个,请说明上述抽 测与盘点面积、点位是否存在重叠的情形,如是,请详细列示相关海 域、点位秋季抽测与年终盘点的具体情况,包括但不限于海域名称、 点位名称、底播年度、底播面积、抽点面积、平均壳高、数量、平均 重量、平均亩产等,并重点说明上述重叠海域、点位在秋季抽测与年 终盘点结果的差异情况,以及至2018年1月才发现存货异常的原因 及合理性;如否,请说明秋季抽测与年终盘点无重叠海域与点位的原 因与合理性; (3)根据《年终盘点公告》,因平均亩产过低,不足以弥补采捕 成本,你公司将对底播面积为107.16万亩海域的存货进行核销处理。 请说明你公司如进行采捕预计需达到的平均亩产,并进一步说明本次 核销与计提跌价准备的实际区别与依据。此外,请说明本次核销及计 提跌价准备的海域后续的养殖计划及风险控制措施; (4)请说明本次存货核销及计提减值准备具体的决策过程以及核 销并计提减值准备的充分性与必要性。请年审会计师对本次核销并计 提存货减值准备是否符合《企业会计准则》的相关规定发表明确意见。 3、2016年4月,你公司披露《内部控制鉴证报告》,年审会计 师认为你公司已按照《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关 规定于2015年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。请你公司年审会计师说明对你公司2015年度内部 控制进行鉴证时所采取的审计程序、获取的审计证据、发现的具体问 题并评估相关审计工作是否能有效发现存货可能存在的重大错报风4险,并请年审会计师说明2017年度内部控制鉴证工作截至目前的进 展,包括但不限于已采取的审计程序、获取审计证据以及发现的主要 问题。 4、你公司2014年度、2015年度实现净利润分别为亏损11.89亿 元和2.43亿元,2016年度公司实现净利润7,959万元,2016年度盈 利的主要原因是处置子公司带来的投资收益、政府补贴和其他营业外 收入等非经常性收益,此次你公司预计2017年度将大额亏损5.3亿 元至7.2亿元。同时,此次存货核销并计提跌价准备将导致资产负债 率大幅升高,初步测算约88%。请你公司补充说明: (1)目前公司的经营环境是否已发生重大变化、盈利能力是否具 有可持续性以及未来经营活动的资金来源,并就上述结论提出充分的 客观依据; (2)你公司披露的应对方案中,包括将按程序申请减免海域使用 金并加大对公司养殖海域的监测力度。请测算减免海域使用金的具体 金额、对公司财务的具体影响,以及目前养殖海域监测存在的具体缺 陷及解决措施; (3)根据《年终盘点公告》,你公司披露11项应对措施。请逐项 分析上述应对措施的实际影响与有效性。 5、你公司第二大股东北京吉融元通资产管理有限公司-和岛一号 投资基金(以下简称“和岛一号投资基金”)于2017年11月13日至12月19日期间,累计减持公司股份199.85万股,占总股本的0.28%。 请详细说明和岛一号投资基减持公司股份的动机和目的,并说明其在5减持公司股份前是否知悉公司2017年度预计净利润将出现大额亏损 的情况。并请自查你公司控股股东及其关联人、董监高及其关联人、 你公司前十大股东等是否存在于2017年度期间减持公司股份的情形。 6、请你公司认真自查,说明是否存在控股股东及其关联人非经 营性占用上市公司资金的情形。 7、你公司认为其他应予说明的事项。 此外,我部于2018年1月31日向你公司发出《关于对獐子岛集 团股份有限公司的问询函》(中小板问询函[2018]第111号),要求你 公司核查相关事项并补充披露,截至目前,你公司仍未回函,请你公 司加快工作进度,及时回复并对外披露。 请你公司就上述问题做出书面说明,并在2018年2月12日前将 有关说明材料报送我部并对外披露,同时抄报大连证监局上市公司监 管处。 同时,提醒你公司:上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股 票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定,诚实 守信,规范运作,认真和及时地履行信息披露义务。

特此函告

中小板公司管理部2018年2月6日

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