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股价惨遭腰斩!尔康制药虚增利润2.31亿伤谁最深?

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(原标题:股价惨遭“腰斩”!尔康制药虚增利润2.31亿元,伤谁最深?)

(央视财经《交易时间》)今天,尔康制药股价止跌回升,结束了连续12个交易日的下跌。11月23日,尔康制药公告称,自查存在虚增利润并复牌,复牌后连续四个交易日跌停,此后依然持续下跌,截至今日午间收盘报6.48元,相比停牌前5月8日的股价,区间累计最多下跌51.4%。

11月23日,尔康制药在《关于对前期会计差错更正的公告》中,将2016年度净利润调减了2.31亿元,这意味着其承认存在虚增利润的行为。这2.31亿元包括尔康制药子公司湖南尔康(柬埔寨)投资公司虚增主营业务收入约2.29亿元,预计虚增净利润约2.09亿元。另外一部分是公司在北美地区的代理商SYN公司产生销售退回,未能及时进行会计处理,导致虚增主营业务收入0.26亿元,虚增净利润0.22亿元。

深圳市中欧瑞博投资管理股份有限公司基金经理 汪洋:这次虚增利润从公司自查公告来看,大概影响净利润2.3亿。对2016年更正之前公告的话,大概影响23%到24%的税后净利润,在现有的估值体系不变的情况之下,其实股价就已经少了23%到24%。同时虚增利润对资本市场投资者的信心,是一个非常大的冲击。也会影响他们对整个公司的估值体系的一个重估。公开数据显示,尔康制药近几年的业绩颇为优异。2014年、2015年、2016年的净利润分别是2.88亿元、6.05亿元、10.26亿元,保持高速增长。漂亮的业绩吸引了多家机构重仓持有尔康制药,包括17只公募基金、1只券商产品。股价大幅下跌,让持有尔康制药的投资者损失惨重,一些投资者希望通过诉讼索赔挽回损失。

黑龙江投资者 张黎明:2016年2月份开始买的。当时陆陆续续地买,一直到最后一共是14万股。现在损失110多万。个人来讲的话,如果这个公司这么做的话,那我们股民实在是承受不了,这个损失实在是太大了,这是一个没法形容的心情。

对于虚增利润的原因,尔康制药将其归咎于财务与业务部门之间沟通脱节。公司称,在2016年财务报告准备期间,公司业务部门和柬埔寨子公司未就内部采购事项及时与财务部门进行信息传递和沟通。另一方面,对于外界质疑的业绩异常问题,尔康制药将高利润率归结为技术进步。而以上这些公司自查情况,需要以证监会最终调查结果为准。尔康制药于今年8月8日收到证监会的《调查通知书》,目前调查尚未结束。

广东华商律师事务所执行合伙人 曾铁山:根据证券法和最高人民法院的司法解释,如果尔康制药确实被证监会行政处罚的话,投资者的损失,尔康制药是要承担赔偿责任的。在本案中根据我们的预测,应当是在投资者在2017年4月21日至2017年8月9日包括当天,买入该股票这段时间,至2017年8月10日以后卖出该股票,造成的损失,尔康制药是要承担赔偿责任的。

尔康制药董事长致歉 将尽全力赔偿投资者损失

今年以来,尔康制药可谓一波三折,财务数据被质疑,因信息披露违规被证监会立案调查。目前,公司已经承认虚报2.31亿元利润,持有该股的基金也大幅下调了其估值。作为曾经的绩优股,尔康制药究竟发生了什么?带着疑问,记者展开实地调查。

在湖南省浏阳市的经济技术开发区,记者见到了尔康制药的总部大楼,整个厂区占地1000亩,公司从事医药产品的研发、生产和销售,主要产品是药用辅料及新型抗生素产品。公司于2011年在创业板上市。在说明来意后,董事长帅放文接受了记者的采访,对投资者表示了深深的歉意。

湖南尔康制药股份有限公司董事长 帅放文:这个事情发生了,我和我的整个团队乃至我们全体同仁都感到非常痛心,由于我们的能力也好,水平也好,对于上市公司的各种规章,我们学习不够,造成了广大的散户和股民这么大的损失,给行业给社会带来了非常不良的影响,我们感觉非常非常痛心。我们请求资本市场所有的人整个社会的人给我们改正的机会,我们一定痛下决心抓好我们的管理,把我们的产品质量做好,把公司的效益搞好,用实际行动来改正我们的过错。

同时,对于广大投资者的损失,他表示将尽全力进行赔偿。

湖南尔康制药股份有限公司董事长 帅放文:在国家法律要求的范围内承担全部的责任,竭尽全力去承担,我这个是有信心的。给我时间,我不是说一下拿得出来,但是我相信未来一定拿得出来,拿出我全部身家在所不惜,只要我活着,我就要把它还掉,把它赔掉。

记者注意到,尔康制药5月10日停牌。在此之前,公司董事长帅放文于4月28日与5月5日两次通过大宗交易减持了所持股份。资料显示,帅放文于4月28日通过大宗交易减持8600万股,于5月5日通过大宗交易减持167.1万股,两次合共减持8767.1万股。按照当时的股价计算,减持金额税前累计达12亿元,对于套现资金的去向,董事长帅放文也做出了回应。

湖南尔康制药股份有限公司董事长 帅放文:税后9个多亿。

记者:那9个多亿用在哪去了?

湖南尔康制药股份有限公司董事长 帅放文:用在我刚才说一部分是返还我的债务,一些融资。另一部分投资了一些企业,比如胶囊进行应用的一些企业,然后还有民族医院,这边我有一个这样的藏医院,这些领域吧。

在尔康制药2016年年报中,天健会计事务所称,尔康制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了尔康制药2016年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。统计显示,截止到2017年10月27日,今年56家IPO被否的企业中,天健会计师事务所共有13单被否,被否总数第一。业内人士认为,在此次事件中,中介机构或将承担连带赔偿责任。

广东华商律师事务所执行合伙人 曾铁山:根据法律规定,中介机构如果知道或应当知道,存在虚假陈述而没有提出纠正,或者出具保留意见,它对投资者的损失应当承担连带赔偿责任。因为中介机构应当要有勤勉的义务跟职责,年报包括财报是会计师事务所主要核查的内容之一,按照以往的案例,哪怕它说不知道,那就要划为应当知道的范畴之内。

尔康制药:曾经的医药白马股 缘自淀粉胶囊诱人的前景

面对当下的种种质疑,我们回头看尔康制药这只医药板块曾经的白马股,也曾戴着“明星企业”的光环,市值一度超过400亿元。那么,它是如何能够上市,并获得汇金公司、社保基金和众多基金公司的青睐呢?

湖南尔康制药有限公司成立于2003年10月,是国内品种最全、规模最大的专业药用辅料生产龙头企业,与国内70%以上的制药企业有业务往来。目前,共拥有129个辅料品种、44个原料药品种和151个成药批文。尔康制药打造医药辅料的超市,曾经号称是是全国医药上市公司前十强。

尔康制药公司原辅料生产基地质量负责人 张立程:中国药品制剂行业估计有将近4000家制剂生产厂,基本上90%是跟我们合作过的客户,传统辅料这块像我们现在有注射用甘油还有注射用蔗糖,包括我们现在氢氧化钠、丙二醇,都是我们传统辅料里面的主打品种。像注射用甘油这个品种,我们是从2005版药典开始就有了这个产品,现在市场份额占到80%以上。

张立程告诉记者,传统医药辅料在经历了2008年到2011年快速增长后。目前,仍保持每年20%到30%的增长速度。而这次财务风波涉及的业务,源于后来投入研发的新型淀粉胶囊。2013年,尔康制药在柬埔寨投资建设了尔康柬埔寨产业园,主要为全球淀粉胶囊客户提供天然无污染的木薯淀粉原料,致力解决困扰医药领域多年的“毒胶囊”问题。今年5月,公司研究完成的项目《植物淀粉胶囊研制开发及产业化》获湖南省科技进步奖一等奖。

湖南尔康制药股份有限公司研发部研发员 周兆祎:淀粉胶囊是一种植物胶囊,它的生产工艺会比传统的胶囊的生产工艺更加清洁和环保,所产生的三废排放情况也是更少的。我们使用来源更加广泛的植物的原料,能够通过我们的技术的改造,能够替换传统的动物性原料这么一个可能,就可以更加能够缓解这些动物原料,它们的供给缺口。

业内人士告诉记者,自2012年的“毒胶囊”事件后,对于用植物淀粉胶囊代替易受动物源性病原体感染的明胶胶囊,成为医药辅料发展趋势。目前,全球胶囊的年市场需求量约为1.4万亿粒,其中国内胶囊年市场需求约3000亿粒,淀粉胶囊能够广泛应用于药品、食品、保健品行业,或将形成一个商业规模达到3千亿级的市场。正是由于广阔的市场前景,以及曾经漂亮的财务报表,吸引了众多机构投资者买入尔康制药。

尔康制药被深交所问询 回复称不存在同业竞争

尔康制药停牌后,深交所两次下发问询函。今年5月11日,深交所对其下发了《关于对湖南尔康制药股份有限公司的年报问询函》,要求尔康制药列示淀粉及淀粉胶囊系列产品前五大销售客户的名称,引发了市场各方猜想。

尔康制药在《关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告》中,面对深交所要求公司披露客户身份的要求,依然以隐藏身份作答。对此,董事长帅放文表示,这合乎深交所关于信息披露的自愿性原则。

湖南尔康制药股份有限公司董事长 帅放文:我们在业务开展的过程中,跟部分客户是签订了相关保密协议的。对价格、供货渠道等信息是有保密义务的。如果我们去把他的具体信息详细公告的话,披露的话,这个会引起客户的相关的纠纷。所以我们根据信息披露的一些原则进行适当披露。

11月29日,深交所再次向尔康制药发出问询函,质疑公司控股股东兼董事长帅放文设立的河南豫兴康制药有限公司,经营范围与尔康制药主营业务存在重合,违反上市时签署的《避免同业竞争承诺函》。对此,尔康制药回应称公司实控人设立豫兴康并未违反IPO时同业竞争承诺。公开资料显示,豫兴康及子公司拥有的药品批文,与尔康制药现有药品批文只有两项重叠,而目前,尔康制药及子公司并未实际生产这两项产品。

湖南尔康制药股份有限公司董事长 帅放文:我们在河南成立豫兴康的目的是为了更好地应用淀粉硬胶囊和软胶囊,摸索在河南地区经验,带动其他用户对淀粉胶囊的认识和应用。从它的品种和业务结构来说,它跟我们上市公司是不构成实质的同业竞争的。事实上现在还在建设之中,还没有建成,还处在基建过程中,还没构成实质的业务。

尔康制药在12月1日晚间的公告还发布了技术方面的利好消息称,公司于近日收到加拿大知识产权局颁发的三项专利证书,并表示,本次专利的取得有利于促进软胶囊用改性淀粉等产品的海外市场拓展,进一步提升公司核心竞争力,对未来的生产经营有积极影响。

深圳市中欧瑞博投资管理股份有限公司基金经理 汪洋:公司在12月1日发的3个关于淀粉胶囊制备的加拿大的专利公告,其实对公司长远在海外的布局是一个不错的开始,但对股价方面的话,现在影响短期股价的可能更多的是投资者的情绪,包括监管层面以及媒体层面的一些负面的影响,投资者短期还是要谨慎注意这些风险。????

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