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证监会:掌阅科技等两公司首发过会

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据证监会网站7月28日消息,掌阅科技股份有限公司、温州意华接插件股份有限公司首发获通过。

主板发审委2017年第116次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2017年第116次发审委会议于2017年7月28日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果

(一)掌阅科技股份有限公司(首发)获通过。

(二)温州意华接插件股份有限公司(首发)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

(一)掌阅科技股份有限公司

1、请发行人代表进一步说明:(1)报告期内发行人与各渠道合作方的关于分成比例或计费基础的约定发生变化的具体原因,是否符合行业惯例和市场行情;(2)发行人的渠道推广是否存在对OPPO手机、VIVO手机厂商的依赖;(3)发行人是否面临未来分成比例、计费基础等渠道推广合作条件发生不利变化的重大风险;(4)收入分成模式(即CPS计费)和按用户计费模式(即CPA、CPD计费)的渠道推广采购支出分别确认为主营业务成本和销售费用的原因,是否符合行业惯例,是否符合《企业会计准则》的规定。请保荐代表人说明核查情况。

2、请发行人代表进一步说明:(1)截至目前发行人专利、商标、著作权的法律状态;(2)发行人与出版社、文学网站等版权方及签约个人作者就发行人数字产品相关知识产权的主要约定情况、收益分成机制;发行人是否已全部取得其业务经营所需的知识产权相关授权;(3)报告期内发行人发生15起知识产权诉讼和2起不正当竞争诉讼,发行人有关知识产权保护的内控制度是否建立健全并得到有效执行;上述诉讼是否会对发行人的持续经营构成影响,相关风险是否已经充分揭示。请保荐代表人发表核查意见。

3、请发行人代表进一步说明:单个用户日均阅读时长、数字内容数量、充值用户数、人均购买数量、人均充值金额、人均充值次数、充值消费比等指标以及核心技术的行业比较情况,公司在行业中的竞争地位和发展战略,公司“具有核心技术优势、处于行业领先地位”的依据和合理性,相关风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查过程、依据和结论。

(二)温州意华接插件股份有限公司

1、请发行人代表进一步说明:(1)发行人及其子公司目前在用部分房屋及建筑物未取得产权证书的原因,是否违反国家关于土地、房产等相关法律法规的规定,是否构成重大违法行为;(2)如相关房屋被责令拆除,对发行人可能造成的直接损失;更换生产经营场所需时间和费用,对发行人的生产经营的影响;控股股东承诺补偿发行人无法正常使用房产的具体内容,以及确保正常履行的措施。相关信息和风险是否充分披露。请保荐代表人说明核查情况和结论。

2、请发行人代表进一步说明:(1)发行人报告期各期期末应收账款余额和占比较高、应收账款逐步增长、存在较多超期应收账款的具体原因及其合理性;是否会对发行人的业绩和持续盈利能力产生重大不利影响;(2)结合信用期限、期后回款时间,补充说明报告期各期是否存在通过放松信用政策刺激销售的情况;(3)各期末应收账款期后回款情况,是否符合发行人与客户的信用期约定,报告期发行人应收账款账龄逐渐变长的原因及其风险;报告期各期逾期应收账款截止目前的期后回收情况,是否存在异常;(4)结合发行人客户的信用情况、信用期限、期后回款时间、逾期情况、同行业上市公司相关情况,说明坏账准备计提是否谨慎、充分。请保荐代表人说明核查情况和结论。

3、请发行人代表进一步量化分析成本结构中制造费用占比远低于同行业上市公司的原因及商业合理性。请保荐代表人发表核查意见。

发行监管部

2017年7月28日

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