网易首页 > 财经频道 > 证券新闻 > 正文

证监会通报2016年度 审计与评估机构检查处理情况

0
分享至

“审计、评估机构在内部管理、质量控制和项目执业质量方面总体上有所改善,但仍然存在一些问题。”

证监会新闻发言人邓舸24日在例行新闻发布会上通报了2016年度证监会对审计与评估机构检查处理的情况。

据邓舸介绍,为落实依法全面从严监管要求,切实加强对从事证券期货相关业务审计、评估机构的监督检查,督促审计、评估机构提高执业质量,持续打击审计、评估机构违法违规行为,证监会于2016年统一组织对2家审计机构、3家评估机构进行了全面检查,累计抽查39个审计项目、33个评估项目;对2家审计机构、1家评估机构进行了回访检查,累计抽查16个审计项目、4个评估项目。

检查发现,尽管总体上有所改善,但审计、评估机构在内部管理、质量控制方面还存在一些问题,如部分审计机构总分所一体化管理不到位,业务承接与保持、业务执行、监控等质量控制环节仍不完善,独立性管理制度尚不健全等。在具体项目执业质量方面,函证、监盘、截止性测试等基础审计程序执行仍不到位,与收入、存货、递延所得税、政府补助等相关的实质性审计程序依然存在较多问题,特别是在合并报表审计中存在较为突出的问题。

与此同时,关键评估参数确定缺乏依据,收益预测与历史、现实情况明显不符且无合理解释,评估方法和评估假设适用不当,评估报告和评估说明对重要信息披露不充分,调查、分析、核验等评估程序执行不到位……这些也是部分评估机构在执业中仍然存在的问题。个别执业项目还存在明显的预测错漏、倒签报告日期、允许其他机构或个人以本机构名义执业等严重问题。

邓舸表示,根据检查情况,证监会对中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)采取了责令改正的行政监管措施;对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)、北京中企华资产评估有限责任公司、北京华信众合资产评估有限公司、广东中广信资产评估有限公司采取了出具警示函的行政监管措施;对前述审计、评估机构的16人次签字注册会计师、14人次签字资产评估师,以及致同会计师事务所(特殊普通合伙)的2人次签字注册会计师采取了相应的行政监管措施,并记入诚信档案。此外,对个别执业质量存在较严重问题、涉嫌违反证券法规的执业项目,已移交证监会稽查部门处理。

邓舸指出,在市场化、法制化、国际化的改革背景下,证监会将始终高度重视对审计、评估机构的监管,通过规范监管行为、创新监管方式、提高监管效能,不断强化审计、评估机构的主体责任,逐步完善事中事后监管机制,深化依法全面从严监管,维护市场秩序,提高资本市场会计信息质量,保护投资者合法权益。

相关推荐
热点推荐

吉泽明步在业界已有十几年,人气高,粉丝多。

王娇看搞笑
2021-04-07 02:13:14

甘肃原省委书记儿子李宁平,被查!

定西头条
2021-04-11 22:07:20

积压已久的矛盾!杜新枝称许敏最初就对自己冷淡,瞧不起郭家人

天翼旅行说
2021-04-11 20:50:55

高晓松26天减重26斤,脸部皮肤太松弛,网友劝他去做拉皮

金牌娱乐
2021-04-11 14:56:17

绝不让中方孤军奋战!35国围攻中国之际,俄罗斯挺身而出

海峡军武
2021-04-08 15:56:20

“为什么KTV没人喝白酒呢?”哈哈哈哈,网友神评论永远都是那么给力!

宝妈抱宝宝
2021-04-10 18:10:28

央视又一神剧来袭,阵容强大,9.4分《山海情》剧王位置不保了

扒圈主持人
2021-04-12 05:32:54

2-3!拜仁迎复仇之战!欧冠16.8亿欧对决定生死,央视现场直播!

ALL体育
2021-04-12 09:10:20

李嘉欣每月才领2百万,哪来的8千万去买房?其实她比许晋亨有钱

张老师说事
2021-04-11 18:18:18

李泽楷将价值1000万的股票送保镖,保镖存了起来,不料全成了废纸

彤陌红尘
2021-04-08 18:17:23

若地球氧气含量从21%提升到90%,会发生什么?你可以骑着蝴蝶飞

趣谈唐宋元明清
2021-04-12 08:52:26

隆美尔被赐死前,拦下了要反抗的儿子,儿子晚年感叹:父亲做得对

寄寄流年
2021-04-11 13:57:10

长期吸烟者,坚持这几个习惯,无需戒烟,或许还能长寿

生活大火锅
2021-04-12 06:08:54

“调查BBC”引发舆论,BBC制片人当场质疑外交部,华春莹回应满分

华夏今日军事
2021-04-11 13:18:01

领先10分!西班牙人锁定升入西甲2个名额,五大联赛再现中国球员

侃球频道
2021-04-12 09:13:14

50艘军舰浩浩荡荡前往美家门口,发出警告:这是“自由航行”

小樊知识库
2021-04-10 11:50:59

鹅厂又封杀一大盘

你怎么这么好笑
2021-04-11 20:09:57

是错换还是偷换呢?淮河院方律师早就预料到。难道能未卜先知?

老娱乐乐杂谈
2021-04-12 13:36:00

一晚上被抓到两个奸夫,她反咬一口:你侵犯我隐私权,净身出户!

横竖是个王
2021-04-12 12:09:51

岳母一来家,老婆就要出去住,半夜去酒店看老婆,我瘫倒在地

宇文读书
2021-04-11 11:22:49
2021-04-12 15:41:08

财经要闻

头条要闻

财务3年挪走公司7000万:查封8套房 预计可追回6000万

头条要闻

财务3年挪走公司7000万:查封8套房 预计可追回6000万

体育要闻

提气!曼联连轰3球逆转热刺 卡瓦尼鱼跃

娱乐要闻

宋佳单手托腮对镜放电显熟女风情

科技要闻

外媒热议:中国重罚阿里巴巴彰显反垄断决心

汽车要闻

奥迪电动旗舰亮相 e-tron GT综合续航488公里

态度原创

亲子
游戏
艺术
家居
公开课

亲子要闻

身高难破“基因天花板” “长高”产品贩卖焦虑

《仙剑奇侠传》上架Steam 15日正式发售

艺术要闻

大运河博物馆七月开馆

家居要闻

港男月入过万只能带妻儿住7平蜗居 在洗衣机上做饭

公开课

冯唐:混得再差别碰这2件事,会越来越没前途

×