农银汇理基金管理有限公司关于旗下部分基金增加上海基煜基金销售有限公司为代销机构的公告

（原标题：农银汇理基金管理有限公司关于旗下部分基金增加上海基煜基金销售有限公司为代销机构的公告）

公告送出日期：2016年6月1日

根据农银汇理基金管理有限公司（以下简称“本公司”）与上海基煜基金销售有限公司（以下简称“基煜基金”）签署的代理销售协议，基煜基金从2016年6月1日起正式代理销售本公司旗下部分基金。具体公告如下：

一、代销机构信息

上海基煜基金销售有限公司

住所：上海市崇明县长兴镇路潘园公路1800号2号楼6153室（上海泰和经济发展区）

办公地址：上海市杨浦区昆明路518号A1002室

法定代表人：王翔

电话：021-65370077

传真：021-55085991

客户服务电话：021-65370077

网址：www.jiyufund.com.cn

二、业务范围

1、自2016年6月1日起，投资者可在基煜基金柜台办理开户业务；

2、自2016年6月1日起，投资者可在基煜基金柜台办理以下基金的申购、赎回和转换业务：

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3、自2016年6月3日起，投资者可在基煜基金柜台办理以下基金的申购、赎回和转换业务：

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4、自2016年6月1日起，投资者可在基煜基金柜台办理以下基金的申购和赎回业务：

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三、重要提示

1、就上述业务范围，如遇相关基金本身公告暂停或恢复办理各业务的，投资者届时可通过基煜基金办理的基金业务范围亦随之实时调整。

2、基金转换是指开放式基金份额持有人将其持有某只基金的部分或全部份额转换为同一基金管理人管理的另一只开放式基金份额。基金转换只能在同一销售机构进行。基金转换业务规则与转换费用请仔细阅读各基金的基金合同、更新的招募说明书等法律文件及本公司网站发布的相关转换业务公告。

3、本公告未涉及的内容仍按相关公告内容执行。

四、投资者可通过以下途径咨询有关详情

1、上海基煜基金销售有限公司

客户服务电话：021-65370077

网址：www.jiyufund.com.cn

2、农银汇理基金管理有限公司

客户服务中心电话：4006895599

网址：www.abc-ca.com

五、风险提示

本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其将来表现。投资有风险，敬请投资者认真阅读基金的相关法律文件，并选择适合自身风险承受能力的投资品种进行投资。

特此公告。

农银汇理基金管理有限公司

2016年6月1日

农银汇理基金管理有限公司

关于旗下基金资产估值

方法调整的公告

依据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告［2008］38号）的有关规定和《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》的指导意见，经与基金托管人协商一致，农银汇理基金管理有限公司（以下简称“本基金管理人”）对旗下部分基金所持有以下停牌股票自2016年05月31日起按照指数收益法进行估值。待以下股票的交易体现活跃市场交易特征后将恢复按市价估值方法进行估值，届时不再另行公告。若未来市场环境发生变化，本基金管理人也可采用其他合理的估值方法进行估值。

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风险提示：本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其将来表现。投资有风险，敬请投资者认真阅读基金的相关法律文件，并选择适合自身风险承受能力的投资品种进行投资。

特此公告。

农银汇理基金管理有限公司

二〇一六年六月一日

农银汇理物联网主题灵活配置混合型证券投资基金开放日常申购、赎回、转换、定期定额

投资业务公告

公告送出日期：2016年6月1日

1.公告基本信息

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注：基金封闭期结束日为2016年6月2日。

2.日常申购、赎回、转换、定期定额投资业务的办理时间

农银汇理物联网主题灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“农银物联网混合基金”或“本基金”）日常申购、赎回、转换、定期定额投资等基金业务的开放时间为上海证券交易所和深圳证券交易所的正常交易日的交易时间。若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整并公告。基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回、转换、定期定额投资等业务。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回、转换、定期定额投资等业务申请的，视为下一个开放日的申请，其基金份额申购、赎回、转换、定期定额投资价格为该业务下一个开放日的价格。

3.日常申购业务

3.1申购金额限制

代销网点和直销网上交易投资者每次申购本基金的最低申购金额为1,000 元（含申购费）。基金管理人的直销中心个人投资者首次申购本基金的最低申购金额为50,000元（含申购费），机构投资者首次申购本基金的最低申购金额为500,000元（含申购费）。追加申购的最低申购金额为1,000元。已在基金管理人的直销中心有该基金认购记录的投资者不受首次申购最低金额的限制。代销网点的投资者欲转入基金管理人的直销中心进行交易要受基金管理人的直销中心最低金额的限制。投资者当期分配的基金收益转购基金份额时，不受最低申购金额的限制。基金管理人可根据市场情况，调整本基金首次申购的最低金额。

3.2申购费率

3.2.1 前端收费

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注：1、单位：人民币元。

2、申购金额含申购费。

3.3其他与申购相关的事项

（1）申购费用由申购人承担，可用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金财产。

（2）本基金的申购费率和收费方式由基金管理人根据基金合同的规定确定，并在招募说明书中列示。基金管理人可以在履行相关手续后，在基金合同约定的范围内调整申购费率或调整收费方式，基金管理人依照有关规定于新的费率或收费方式实施日前在指定媒体公告。

（3）对特定交易方式（如网上交易、电话交易等），按相关监管部门要求履行相关手续后基金管理人可以采用低于柜台交易方式的基金申购费率。

4.日常赎回业务

4.1赎回份额限制

基金份额持有人在销售机构赎回时，每次对本基金的赎回申请不得低于100 份基金份额。每个交易账户的最低基金份额余额不得低于100份。

4.2赎回费率

本基金赎回费率如下：

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注：1、就赎回费率的计算而言，3个月指90日，6个月指180日，1年指365日，2年指730日，以此类推。

2、上述持有期是指在注册登记系统内，投资者持有基金份额的连续期限。

4.3其他与赎回相关的事项

赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取。对持续持有本基金少于7日的投资人收取不低于1.5%的赎回费，对持续持有本基金少于30日的投资人收取不低于0.75%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产；对持续持有本基金少于3个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的75%计入基金财产；对持续持有本基金长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的50%计入基金财产；对持续持有本基金长于6个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的25%计入基金财产。未计入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费。

5.日常转换业务

5.1转换费率

（1）基金转换费

基金转换需收取一定的转换费用。

目前，本公司旗下的开放式基金均采用前端收费模式。对于前端收费的基金，基金转换费用由转入和转出基金的申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成。

1）转入基金时，从申购费用低的基金向申购费用高的基金转换时，每次收取申购补差费用；从申购费用高的基金向申购费用低的基金转换时，不收取申购补差费用。申购补差费用按照转换金额对应的转出基金与转入基金的申购费率差额进行补差，具体收取情况视每次转换时两只基金的申购费率差异情况而定。

2）转出基金时，如涉及的转出基金有赎回费用，收取该基金的赎回费用。转换费用由基金份额持有人承担，对于转出基金赎回业务收取赎回费的，基金转出时，归入基金资产部分按赎回费的处理方法计算。

（2）基金转换的计算公式

赎回费＝转出基金份额×当日转出基金份额净值×赎回费率

申购补差费＝（转出基金份额×当日转出基金份额净值－赎回费）×申购补差费率/（1+申购补差费率）

转换费用＝申购补差费＋赎回费

转入份额＝(转出基金份额×当日转出基金份额净值－转换费用)/当日转入基金份额净值

（3）具体转换费率

1）当本基金为转出基金时：

①转换对应的本基金赎回费率如下：

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②转换对应的申购补差费率按照转入基金不同分别如下：

当转入基金为农银行业成长混合基金、农银平衡双利混合基金、农银策略价值混合基金、农银中小盘混合基金、农银大盘蓝筹混合基金、农银沪深300指数基金、农银策略精选混合基金、农银中证500指数基金、农银消费主题混合基金、农银深证100指数基金、农银行业轮动混合基金、农银高增长混合基金、农银行业领先混合基金、农银区间收益混合基金、农银研究精选混合基金、农银主题轮动混合基金、农银医疗保健股票基金、农银信息传媒股票基金、农银工业4.0混合基金、农银现代农业加混合基金、农银恒久增利债券A基金、农银恒久增利债券C基金、农银货币A基金、农银货币B基金、农银红利日结货币A基金、农银红利日结货币B基金、农银天天利货币A基金、农银天天利货币B基金、农银增强收益债券A基金、农银增强收益债券C基金和农银信用添利债券基金时，不收取申购补差费率。

2）当本基金为转入基金时：

①转换对应转出基金的赎回费率按照转出基金不同分别如下：

A：当转出基金为农银行业成长混合基金、农银平衡双利混合基金、农银策略价值混合基金、农银中小盘混合基金、农银大盘蓝筹混合基金、农银策略精选混合基金、农银沪深300指数基金、农银中证500指数基金时、农银消费主题混合基金、农银深证100指数基金、农银行业轮动混合基金、农银高增长混合基金、农银行业领先混合基金、农银区间收益混合基金时，基金份额赎回费率如下：

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B：当转出基金为农银研究精选混合基金、农银主题轮动混合基金、农银医疗保健股票基金、农银信息传媒股票基金、农银工业4.0混合基金、农银现代农业加混合基金时，基金份额赎回费率如下：

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C：当转出基金为农银恒久增利债券A基金、农银增强收益债券A基金和农银信用添利债券基金时，基金份额赎回费率如下：

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D：当转出基金为农银恒久增利债券C基金、农银货币A基金、农银货币B基金、农银增强收益债券C基金、农银红利日结货币A基金、农银红利日结货币B基金、农银天天利货币A基金和农银天天利货币B基金时，不收取基金份额赎回费。

②转换对应的申购补差费率按照转出基金不同分别如下：

A：当转出基金为农银行业成长混合基金、农银平衡双利混合基金、农银策略价值混合基金、农银中小盘混合基金、农银大盘蓝筹混合基金、农银策略精选混合基金、农银中证500指数基金、农银消费主题混合基金、农银深证100指数基金、农银行业轮动混合基金、农银高增长混合基金、农银行业领先混合基金、农银区间收益混合基金、农银研究精选混合基金、农银医疗保健股票基金、农银现代农业加混合基金时，收取申购补差费率如下：

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B：当转出基金为农银沪深300指数基金时，收取申购补差费率如下：

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C：当转出基金为农银恒久增利债券A基金、农银增强收益债券A基金和农银信用添利债券基金时，收取申购补差费率如下：

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D：当转出基金为农银恒久增利债券C基金、农银货币A基金、农银货币B基金、农银增强收益债券C基金、农银红利日结货币A基金、农银红利日结货币B基金、农银天天利货币A基金和农银天天利货币B基金时，收取申购补差费率如下：

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E：当转出基金为农银主题轮动混合基金、农银信息传媒股票、农银工业4.0混合基金时，不收取申购补差费。

（4）具体转换份额的计算方法举例

假设某持有人持有本基金基金份额10,000份，持有100天，现欲转换为农银增强收益债券A基金；假设转出基金T日的基金份额净值为1.100元，转入基金农银增强收益债券A基金T日的基金份额净值为1.200元，则转出基金的赎回费率为0.50%，申购补差费率为0%。转换份额计算如下：

赎回费＝转出基金份额×当日转出基金份额净值×赎回费率=10,000×1.100×0.50%=55.00元

申购补差费=(转出基金份额×当日转出基金份额净值－赎回费)×申购补差费率/(1＋申购补差费率)=（10,000×1.100－55.00)×0%/(1+0%)=0元

转换费用=赎回费+申购补差费=55.00+0=55.00元

转入份额=（转出基金份额×当日转出基金份额净值－转换费用）/当日转入基金份额净值=（10,000×1.100－55.00）/1.200=9120.83.份

5.2 其他与转换相关的事项

（1）适用基金

投资者在销售机构可办理本基金与本公司已发行并管理的基金进行相互转换，具体包括：

农银汇理行业成长混合型基金（简称“农银行业成长混合”，基金代码：660001）、农银汇理恒久增利债券型基金A类份额（简称“农银恒久增利债券A”，基金代码：660002）、农银汇理恒久增利债券型基金C类份额（简称“农银恒久增利债券C”，基金代码：660102）、农银汇理平衡双利混合型基金（简称“农银平衡双利混合”，基金代码：660003）、农银汇理策略价值混合型基金（简称“农银策略价值混合”，基金代码：660004）、农银汇理中小盘混合型基金（简称“农银中小盘混合”，基金代码：660005）、农银汇理大盘蓝筹混合型基金（简称“农银大盘蓝筹混合”，基金代码：660006）、农银汇理货币市场基金A类份额（简称“农银货币A”，基金代码：660007）、农银汇理货币市场基金B类份额（简称“农银货币B”，基金代码：660107）、农银汇理沪深300指数基金（简称“农银沪深300指数”，基金代码：660008）、农银汇理增强收益债券型基金A类份额（简称“农银增强收益债券A”，基金代码：660009）、农银汇理增强收益债券型基金C类份额（简称“农银增强收益债券C”，基金代码：660109）、农银汇理策略精选混合型基金（简称“农银策略精选混合”，基金代码：660010）、农银汇理中证500指数基金（简称“农银中证500指数”，基金代码：660011）、农银汇理消费主题混合型基金（简称“农银消费主题混合”，基金代码：660012）、农银汇理信用添利债券型基金（简称“农银信用添利债券”，基金代码：660013）、农银汇理深证100指数增强型基金（简称“农银深证100指数”，基金代码：660014）、农银汇理行业轮动混合型基金（简称“农银行业轮动混合”，基金代码：660015）、农银汇理低估值高增长混合型基金（简称“农银高增长混合”，基金代码：000039）、农银汇理行业领先混合型基金（简称“农银行业领先混合”，基金代码：000127）、农银汇理区间收益灵活配置混合型基金（简称“农银区间收益混合”，基金代码：000259）、农银汇理研究精选灵活配置混合型基金（简称“农银研究精选混合”，基金代码：000336）、农银汇理红利日结货币市场基金A类份额（简称“农银红利日结货币A”，基金代码：000907）、农银汇理红利日结货币市场基金B类份额（简称“农银红利日结货币B”，基金代码：000908）、农银汇理主题轮动灵活配置混合型基金（简称“农银主题轮动混合”，基金代码：000462）、农银汇理医疗保健股票型基金（简称“农银医疗保健股票”，基金代码：000913）、农银汇理信息传媒股票型基金（简称“农银信息传媒股票”，基金代码：001319）、农银汇理工业4.0灵活配置混合型证券投资基金（简称“农银工业4.0混合”，基金代码：001606）、农银汇理天天利货币市场基金A类份额（简称“农银天天利货币A”，基金代码：001991）、农银汇理天天利货币市场基金B类份额（简称“农银天天利货币B”，基金代码：001992）、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金（简称“农银现代农业加混合”，基金代码：001940）。

（2）适用投资者

农银物联网混合基金的转换业务适用于所有已持有本公司任一只基金的个人投资者、机构投资者以及合格的境外机构投资者。

（3）适用销售机构

农银汇理基金管理有限公司（直销柜台及网上交易）、中国建设银行股份有限公司、中信证券股份有限公司、中信证券（山东）有限责任公司、广发证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、申万宏源西部证券有限公司、中信建投证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、上海好买基金销售有限公司、上海天天基金销售有限公司、深圳众禄金融控股股份有限公司、深圳市新兰德证券投资咨询有限公司、和讯信息科技有限公司、上海联泰资产管理有限公司、上海陆金所资产管理有限公司、杭州数米基金销售有限公司、上海基煜基金销售有限公司。

（4）基金转换规则

1）基金转换只能在同一销售机构进行。转换的两只基金必须都是该销售机构代理的同一基金管理人管理的、在同一注册登记人处注册登记的基金。

2）投资者需在转出基金和转入基金均可交易的当日，方可成功办理基金转换业务。投资者可以将在销售机构托管的部分或全部基金份额转换成其他基金份额，转换转出的份额不得超过所在托管网点登记的可用基金份额。

3）转出基金份额遵循“先进先出”的原则，基金份额持有人对转入基金的持有期限自转入之日算起。

4）投资者申请基金转换须满足《招募说明书》及基金管理人与销售机构有关最低转换转出份额及最低持有份额的规定。如投资者办理基金转出后该基金份额类别的份额余额低于规定的最低余额，基金管理人有权将该基金份额类别的余额部分强制赎回。

5）基金转换采取未知价法，即以申请受理当日各转出、转入基金的基金份额净值为价格进行计算。

6）正常情况下，基金注册登记人以申请有效日为基金转换申请日（T 日），并在T+1工作日对该交易的有效性进行确认，投资者可在T+2工作日及之后到其提出基金转换申请的网点进行成交查询。

7）当发生巨额赎回时，基金转出与基金赎回具有相同的优先级，基金管理人可根据基金资产组合情况，决定全额转出或部分转出，并且对于基金转出和基金赎回，将采取相同的比例确认；在转出申请得到部分确认的情况下，未确认的转出申请将不予以顺延。

（5）基金转换的数额限制

基金转换按照份额进行申请，申请转换份额精确到小数点后两位。

若投资者通过本公司的直销柜台或网上交易进行基金转换，单笔转换份额不得低于1000份。其他代销机构的基金转换数额限制具体参见该机构的基金转换业务规则。转换完成后，投资者每个交易账户内保有的每个基金的基金份额余额不得低于100份。

（6）拒绝或暂停基金转换的情形及处理

1）出现如下情形，基金管理人可以拒绝或暂停接受各基金持有人的基金转换申请：

①不可抗力；

②证券交易场所在交易时间非正常停市；

③基金管理人认为会有损于现有基金持有人利益的某笔转换；

④法律、法规规定或中国证监会认定的其他情形。

如果基金份额持有人的基金转换申请被拒绝，基金份额持有人持有的原基金份额不变。

2）发生上述情形之一的，基金管理人应在当日立即向中国证监会备案。

3）发生《基金合同》或招募说明书中未予载明的事项，但基金管理人有正当理由认为需要拒绝或暂停接受基金转换申请的，应当报经中国证监会备案。

4）暂停基金转换，基金管理人应履行法律法规规定的信息披露义务。

6.定期定额投资业务

定期定额投资业务是指投资者可通过本公司指定的基金销售机构提交申请，约定每期申购日和扣款金额，由销售机构于约定的申购日在投资者指定资金账户内自动完成基金申购申请的一种长期投资方式。定期定额投资业务并不构成对基金日常申购、赎回等业务的影响，投资者在办理相关基金定期定额投资业务的同时，仍然可以进行日常申购、赎回业务。

（1）适用基金

定期定额投资业务适用于本公司已发行和管理的农银物联网混合基金。

（2）适用销售机构

农银汇理基金管理有限公司（直销柜台及网上交易）、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中信证券股份有限公司、中信证券（山东）有限责任公司、广发证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、申万宏源西部证券有限公司、中信建投证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、上海好买基金销售有限公司、上海天天基金销售有限公司、深圳众禄金融控股股份有限公司、深圳市新兰德证券投资咨询有限公司、和讯信息科技有限公司、上海联泰资产管理有限公司、上海陆金所资产管理有限公司、杭州数米基金销售有限公司，上海基煜基金销售有限公司。

（3）适用投资者

农银物联网混合基金的定期定额投资业务适用于符合基金合同规定的可投资该基金的个人投资者、机构投资者以及合格的境外机构投资者。

（4）申请方式

1）凡申请办理本业务的投资者须首先开立本公司开放式基金账户（已开户者除外），具体开户程序请遵循上述销售机构的有关规定。

2）投资者开立基金账户后需增开交易账户（已在上述销售机构开户者除外），并申请办理本业务，具体办理程序请遵循上述销售机构的有关规定。

（5）申购方式和申购日期

投资者应遵循上述销售机构开办本业务的有关规定，指定银行账户作为固定扣款账户，并与上述销售机构约定申购周期和申购日期。

（6）办理时间

本业务的申请受理时间与本公司管理的基金日常申购业务受理时间相同。

（7）申购金额

投资者通过本公司的网上交易定期定额投资本公司旗下基金，单笔申购金额最低限额为100元。

投资者在其他销售机构定期定额投资本公司旗下基金，单笔申购金额最低限额以该销售机构规定为准。

（8）交易确认

本基金的注册登记机构按照销售机构与投资者确定的基金申购日（T日）的基金份额净值为基准计算申购份额。申购份额将在T+1工作日确认成功后直接计入投资者的基金账户内，基金份额确认查询起始日为 T+2工作日，投资者可于T＋2工作日（含该日）起到受理申请的原销售网点查询相应基金申购确认情况，并可以申请赎回或转换出（如适用）该部分基金份额。

（9）变更与解约

投资者办理定期定额投资业务的变更和终止，办理程序遵循销售机构的有关规定。办理定期定额投资业务变更和解约的生效日遵循销售机构的具体规定。

（10）业务规则

投资者通过上述销售机构办理本公司旗下基金的定期定额投资业务，相关流程和业务规则遵循销售机构的有关规定。详情请咨询销售机构当地的销售网点或销售机构客户服务电话。

（11）重要提示

1）销售机构办理上述基金定期定额投资业务的具体时间、规则以销售机构各营业网点的安排和规定为准。

2）若上述基金处于暂停申购期间，定期定额投资业务亦会同时暂停。

3）本公司旗下所管理的基金中，均已开通了定期定额投资业务。今后发行的开放式基金是否开通此项业务将根据具体情况另行公告。

7. 基金销售机构

7.1 场外销售机构

7.1.1 直销机构

农银汇理基金管理有限公司。

7.1.2 场外非直销机构

中国农业银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中信证券股份有限公司、中信证券（山东）有限责任公司、广发证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、申万宏源西部证券有限公司、中信建投证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、上海好买基金销售有限公司、上海天天基金销售有限公司、深圳众禄金融控股股份有限公司、深圳市新兰德证券投资咨询有限公司、和讯信息科技有限公司、上海联泰资产管理有限公司、上海陆金所资产管理有限公司、杭州数米基金销售有限公司、上海基煜基金销售有限公司。

7.2 场内销售机构

无。

8.基金份额净值公告/基金收益公告的披露安排

从2016年6月3日起，本公司将在每个开放日通过中国证监会指定的信息披露媒体、本公司网站及其他媒介公布上一个开放日的基金份额净值，敬请投资者留意。

9.其他需要提示的事项

本公告仅对本基金开放日常申购、赎回、转换、定期定投等业务的有关事项予以说明。投资者欲了解本基金的详细情况，请登录公司网站（www.abc-ca.com）仔细阅读本基金的基金合同及招募说明书，或拨打本公司的客户服务热线（4006895599）进行查询。

本公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资者投资于本公司管理的基金时应认真阅读基金合同、招募说明书等法律文件，并注意投资风险。

特此公告。

农银汇理基金管理有限公司

2016年6月1日

吉林成城集团股份有限公司关于对上海证券交易所对公司2015年年度报告事后审核问询函的回复公告

证券代码：600247 证券简称：ST成城 编号：2016-023

吉林成城集团股份有限公司关于对上海证券交易所对公司2015年年度报告事后审核问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

吉林成城集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年5月20日收到上海证券交易所上证公函【2016】0531号《关于对吉林成城集团股份有限公司2015年年度报告的事后审核问询函》（以下简称“《问询函》”），现根据上海证券交易所的要求，公司就《问询函》中有关问题回复如下：

一、公司贸易业务情况

2015年度公司实现国内商品销售收入9.85 亿元,实现营业利润566.37万元，毛利率为0.57%。前述贸易由子公司上海君和物资供应有限公司（以下简称“上海君和”）开展，贸易标的为丁苯胶、聚乙烯、二辛脂等非危化学品，经营模式为日内交易。公司称，虽然收入较上年同期大量增涨，但毛利和净利偏低，无法从商品销售业务中获得利润，2015年度的营业收入无法维持公司的正常经营支出。

为便于投资者充分了解公司贸易业务的相关情况，请公司补充披露以下内容：

（一）主要销售客户、供应商及对应的贸易标的的情况，分别以汇总方式披露公司向前5 名客户销售额、5 名供应商采购额及其占年度销售总额、采购总额的比例，分别披露前5 名客户名称和销售额、前5 名供应商名称和采购额，并说明前述客户和供应商是否与上市公司存在关联关系。

（二）公司披露称前述贸易业务“经营模式为日内交易”，请简要介绍日内交易的一般业务模式，同时结合货物的价款结算等具体运作方式，从风险报酬转移角度，综合库存和运输等情况，明确说明确认贸易收入的会计依据。请会计师发表意见。

（三）公司于2015 年收购上海君和，请补充披露上海君和的基本情况、业务人员数量、主要财务指标（包括营业收入、净利润、总资产和净资产等），并简要介绍上海君和最近两年（2013 年、2014 年）的历史经营业绩。

（四）贸易业务系公司目前主要业务，但“营业收入无法维持公司的正常经营支出”，“对改善本公司的持续经营能力影响不大”，请说明公司开展该业务的必要性。

回复：

（一）2015年度公司主要销售客户和供应商前五名情况

(1)主要销售客户情况

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（2）主要供应商情况

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（二）公司年报中用“日内交易”形容公司的贸易模式不准确。上海君和的业务模式是一种较为普遍的贸易模式即贸易销售商采取以销定购的模式，确定客户才寻找供应商，确定供应商的同时约定客户在较短时间内（大多数为一周内）完成交易，避免了库存费用、运输费用等占用公司资金的情形，最大限度获取利润。贸易货款的结算方式为银行汇款、商业票据等。购销过程中办理了货权转移手续，上海君和通过销售业务的结算是按照货物的全部价款（不包括价外费用）计算，其承担的风险也是货物的全部价款，因此，成城股份及上海君和按照《企业会计准则》的规定，根据其货物的价款结算、风险和报酬转移的方式确认收入的实现时间和金额。

年末公司库存商品的账面金额为1034.89万元，该批商品因与客户未能在约定的时间完成商品交割手续，商品所有权在公司控制范围之内，暂存放于仓库，故公司作为库存商品核算。年末应收账款的账面金额为1513.25万元，因上海君和在年末加大了对客户商品销售款的催收力度，及时收回货款，避免了资金被占用的可能。年末应付商品采购款的账面余额为1072.28万元，为少量因公司资金周转的原因未对供应商的货款进行支付，与其他因素无关。

（三）上海君和物资供应有限公司系由上海君和食品发展有限公司、贺卫青于2000年2月共同出资组建，注册资本100万元，2000年2月28日取得了上海市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。至2015年3月，历经12次的工商登记资料变更后，注册资本为5000万元，实收资本为1000万元，股东由自然人张超轶、冯嘉愈组成，持股比例分别为90%、10%。2015年4月，成城股份全资孙公司深圳市鼎盛泰盈股权投资有限公司与上海君和股东达成股权收购协议，收购其持有的100%股权，并于2015年5月完成工商登记手续。

上海君和被纳入成城股份控制范围后，成城股份对其进行了人员补充，重新划分部门设置，加强制度管理，业务开拓等，将其正常运营。截止2015年12月31日，上海君和拥有职员17名，其中业务人员6名。2013年度上海君和主要财务指标：营业收入12,481.54万元、净利润30.22万元、总资产12,768.07万元、净资产427.87万元；2014年度上海君和贸易业务开展较少，主要财务指标：营业收入615.93万元、净利润-20.00万元、总资产20,302.63万元、净资产407.87万元。由于收购成本较低，比较适合收购作为公司的贸易平台。由于公司已提前与多家公司签订了贸易框架协议，公司上海君和收购后，将其作为开展贸易的主要平台，因此，2015年财务数据与2014年相比，有了很大幅度的变化。

（四）本公司收购上海君和的目的是为了拓宽公司的贸易平台，恢复贸易板块的正常运营，恢复自身正常的经营能力、可持续发展能力。由于大宗化工原料商品价格的波动和国内市场供求关系的影响，导致本年度贸易业务收入出现净利润较低的情形。

2016年度公司将继续追讨应收债权，将收回债权的资金用于加强贸易板块的运作，增加新的贸易平台和贸易新品种的方式改善贸易业务收入的较低利润的状况，使其成为公司的重要利润构成点。同时也可使用贸易资金流水，向金融机构申请授信，改善公司的融资功能。

二、债务人清偿公司债务情况

根据公司公告，公司原大股东中技实业等公司根据此前还款承诺，于 2015 年12 月31 日前通过现金、银行承兑汇票、商业承兑汇票等形式向公司还款共计 3.4 亿元。此外，深圳中技还根据承诺支付了0.67 亿元违约金。前述应收款项偿付中，商业承兑汇票和银行承兑汇票是主要的支付方式。因前述款项偿还相应冲回以前计提的坏账准备、违约金收入等因素影响，公司 2015 年扭亏为盈。

另据公司 2014 年报，2014 年12 月公司原大股东中技实业用银行承兑汇票、商业承兑汇票偿还所欠公司债务3 亿元。鉴于公司前述债务清偿事项对公司影响重大，请公司补充披露

以下内容：

（一）逐项说明公司2015 年底接受债务人清偿所获得的银行承诺汇票、商业承兑汇票的出票人、付款人名称、付款日期，说明原大股东中技实业等债务人与出票人和付款人的关系，并结合票据承兑风险，说明原大股东中技实业等债务人用票据向公司还款的原因和合理性。

（二）结合此前年度坏账准备计提情况、违约金计算过程等，说明2015 年底相关债务人还款相应冲回坏账准备并确认违约金收入的会计处理过程和依据。请会计师发表意见。

（三）年报披露称，2015年1月9日公司将商业承兑汇票 1.5亿元支付给天津晋元作为预付款，截止2015年12月31日，公司与天津晋元完成了 3300 万元的贸易额。但据公司 2015 年财务报告，公司2015年期末并无预付天津晋元的相关款项余额，请公司解释原因。

（四）根据年报，从原大股东中技实业等债务人获得的清偿公司债务支付的商业票据，主要用于贸易业务支付款项。2015 年末应收票据余额高达7.4亿元，占流动资产的比例高达85%，占总资产的比例达73.41%。请公司结合贸易业务上下游客户的交易结算方式和现金流等情况说明期末应收票据金额高企的原因。如公司贸易业务采购和销售均采用票据作为交易结算方式，请相应说明原因。

（五）前述票据的受让方为上市公司母公司，但贸易业务的开展主体是子公司上海君和，请说明贸易业务中票据支付的具体过程。

回复：

（一）2015年末公司接受债务人清偿债务的信息如下：

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公司收取深圳中技等债务人还款的票据，是依据2015年3月出具的还款承诺书中关于还款方式的约定要求，公司收取的票据由银行承兑汇票和商业承兑汇票组成，银行承兑汇票的可承兑性强，流通性能类似于货币资金；商业承兑汇票是基于商业信用保证，承兑性存在不确定性，公司对收取的商业承兑汇票，要求债务人出具了承诺函，如若出现不能承兑的情形，公司有权力要求债务人继续履行还款义务，直至还清债务为止。目前上述票据，公司均已通过开展贸易合作背书转让给贸易供应商，目前并未出现持票人到期无法承兑联系公司的情况。

（二）坏账准备和违约金的处理

1、本公司依据以前年度计提的坏账准备按本期收回债务金额的坏账准备金额进行转回处理，明细如下：

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2、2015年12月公司收到深圳中技支付的6700万元违约金，是依据深圳中技2015年3月出具的还款承诺书要求，对未能履行还款承诺而支付的款项。违约金的计算是参照银行贷款利率加上惩罚性的利率（日利率0.045%）和相应的违约期限计算（违约金计算详见下表），并经过多次的催讨与深圳中技进行谈判，取其整数得出。

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对深圳市中技实业（集团）有限公司与成城股份协商确认的支付6,700.00万元违约金，其中由深圳市中技实业（集团）有限公司代北京天桥建设集团有限公司、深圳市博润电子技术有限公司支付违约金2,503.58万元（截止2015年12月31日北京天桥建设集团有限公司、深圳市博润电子技术有限公司对公司的欠款本金144,900,000元和10,000,000元已全部清偿），按照《企业会计准则解释第5号》第六条“企业接受代为偿债、债务豁免或捐赠，按照企业会计准则规定符合确认条件的，通常应当确认为当期收益；但是，企业接受非控股股东（或非控股股东的子公司）直接或间接代为偿债、债务豁免或捐赠，经济实质表明属于非控股股东对企业的资本性投入，应当将相关利得计入所有者权益（资本公积）”，应作为资本公积进行处理。对深圳中技、湖南成城精密科技有限公司（湖南成城精密科技有限公司为深圳中技控制的公司）、大陶精密科技（香港）股份有限公司（大陶精密科技（香港）股份有限公司委托深圳中技进行偿还）承担的违约金4,196.42万元（截止2015年12月31日深圳市中技实业（集团）有限公司对公司的欠款本金81,778,108.69元已全部清偿，大陶精密科技（香港）股份有限公司对公司的欠款本金147,859,702.20元已偿还89,000,000.00元剩余58,859,702.20元，湖南成城精密科技有限公司对公司的欠款本金30,000,000.00元已偿还18,000,000.00元剩余12,000,000.00元，以上已偿还本金188,778,108.69元对应的违约金为3051.14万元，大陶精密科技（香港）股份有限公司和湖南成城精密科技有限公司对公司尚未偿还的本金70,859,702.20元对应的违约金为1145.28万元），是因其欠款对成城股份造成巨大经济损失的一种补偿，具有实质性交易内容，根据实质重于形式原则，视为直接偿还，作为营业外收入处理。

（三）截止2015年12月31日，公司与天津晋元完成了3300万元的贸易额，考虑到原先1.5亿元的预付款给公司的资金周转带来的影响，经过公司与天津晋元的沟通和商榷，天津晋元将上述预付款于2015年12月31日前以新开一张同等金额的商业承兑汇票的形式偿还予我公司，故年末预付款余额为零，披露的财务报告中无相关信息。

（四）公司年末2015应收票据余额为7.4亿元，其中年末从原大股东深圳中技等债务人中收取的欠款4.38亿元，从贸易业务中收取客户和供应商的款项3.02亿元。2015年商品销售收入税前为11.53亿元,其中采用票据结算的金额为7.07亿元,占比为61.30%；采用货币资金结算的金额为4.39亿元，占比为38.10%。2015年商品采购金额为11.59亿元，其中采用票据结算的金额为7.07亿元，占比为61.05%；采用货币资金结算的金额为4.46亿元，占比为38.53%。采用票据作为贸易结算方式的比例较高，原因是因为公司由于历史原因形成的借款纠纷较多，通过票据进行结算可以保证结算的安全性。公司通过销售商品从客户中收取的货币资金，绝大部分用于支付供应商的货款结算，因此公司期末现金余额为279万元；公司从客户中收取的用作贸易结算的票据，也用于支付供应商的货款结算。

（五）前述票据的受让方为母公司，后母公司将票据背书给子公司上海君和，母、子公司之间将票据作为往来款项进行会计核算处理，在合并报表中因为合并抵销的原因而未能反映。

子公司上海君和收到票据后，用作贸易业务开展的商品采购款支付给供应商。

三、账外票据处理

公司年报称，公司 2014年4月30日以前，账外开具了大量的商业承兑汇票；截至目前，未进行登记和确认的商业承兑汇票金额为 47100 万元。但公司在年报“其他重要事项”章节中又称“截至报告日，尚有 51700 万元商业承兑汇票未进行处理”。对此，请公司补充说明：

（一）对前述披露差异作出解释，并逐项披露尚未登记确认的商业票据的具体情况。

（二）结合已经发生的商业票据诉讼情况以及未来可能的诉讼风险，说明对前述票据不进行会计核算，同时也未计提预计负债的合理性和依据。请会计师发表意见。

回复：

（一）前述披露差异的原因是由于年度报告编制过程中出现的书写错误导致的，在复核过程中也未能发现，此项正确数据应为47100万元。其中：2014年6月2日到期15600万元，2014年7月27日到期20000元，2014年7月29日到期3000万元，2014年10月30日到期1000万元，未填写日期的7500万元根据成城股份更换印鉴时间确定也将在2014年底以前到期。根据《中华人民共和国票据法》“第十七条　票据权利在下列期限内不行使而消灭：(一)持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。”的规定，这部分商业承兑汇票的持票人如不提起诉讼，将分别在2016年底前的相应日期失效。

（二）2014年以来，成城股份因相关票据被持票人起诉金额达4,740万元，其中：胜诉200万元，败诉4,040万元，因原告第二次开庭时未到庭被法院判决按撤诉处理500万元，成城股份对败诉的4,040万元及其未按时支付所承担的利息全部作为损失和负债处理。

对于截止2015年度审计报告日剩余47,100万元商业承兑汇票未来可能发生的诉讼风险，本着谨慎性原则的考虑，这部分票据持有人是否会对公司提起诉讼以及诉讼金额，现阶段无法确认和估计。如若计提预计负债记入当期损益，缺乏进行会计处理的原始资料和理论依据，因此，只有当票据持有人实际提出诉讼时才能予以准确计量，公司已作为或有事项在报表附注中进行披露。

四、长期挂账事项处理

根据公司披露，公司存在采购天津鹏天国际贸易有限公司和中创正拓国际贸易有限公司的商品,并将商品销售给武汉众新联众经销有限公司的交易。由此公司帐上存在预收武汉众新联众经销有限公司的款项4305.92 万元，以及预付供货商的款项4309.61万元，账龄超过一年。公司称由于公司与上述公司的合同未执行完毕，故暂未进行账务处理。

前述事项，公司在 2014 年年报问询函回函中称，“目前公司采取积极沟通的办法要求四方将未执行完毕的合同以债权债务抵消的方式予以清理”。但截至 2015 年期末，公司仍未解决上述事宜，请公司解释原因并说明会计处理的恰当性。

回复：

2015年度本公司与武汉众新联众、天津鹏天、中创正拓进行了联系和沟通，未能获得相应的回复，无法达成债权债务抵销的协议。武汉众新联众与天津鹏天、中创正拓绕过我公司直接进行贸易的情形，违背了商业职业道德，受到了我公司强烈谴责。基于上述原因，我公司面临对该事项的完成存在不确定的因素，故不能进行相应的会计处理。

若公司近期仍无法解决上述问题，将按照客观情形进行相应的会计调整。

五、流动性风险

根据年报，2015 年期末，公司的流动资产为8.68亿（其中应收票据为7.4 亿元，货币资金仅为279万），流动负债高达9.04亿元。鉴于公司流动性紧张，请你公司结合负债情况和短期偿债能力说明为应对流动性风险拟采取的相关措施，并充分提示相关财务风险。

回复：

2015年末公司的流动负债为9.04亿；其中由金融机构借款形成的负债3.19亿、非金融机构借款3.39亿元、往来单位欠款0.7亿元、预收款项0.61亿元、其他债务1.15亿元，从流动负债的性质分析，公司向外借款占据着较大部分的比例，如若债权人对公司采取债务追讨，要求公司履行还款义务，短时间内将对公司的日常经营带来较大的影响。鉴于这种局面，公司管理层优先考虑日常经营的资金，同时与债权人通过会议的形式进行沟通，阐述面临的困境，并要求延长还款的期限等措施，得到了大部分债权人的理解和支持，而且将另一部分债权人与原大股东、现大股东进行协商，以某种形式的方法予以解决，因此，公司目前的流动性紧张情形可以得到改善。

六、对外担保情况

根据年报，公司对外担保中被担保人已逾期两项共3.81亿元，同时还存在其他对外担保事项，相关风险仍未消除。请公司梳理并补充披露对外担保情况，按被担保人名称、债权人名称、担保期限、担保标的及金额、决策程序、是否涉诉、是否逾期等要素逐项列示。

回复：

公司担保情况统计表（含对子公司）

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特此公告。

吉林成城集团股份有限公司董事会

2016年6月1日