网易首页 > 网易财经 > 正文

云南云维股份有限公司关于“云债暂停”公司债券回售的第一次提示公告

0
分享至

(原标题:云南云维股份有限公司关于“云债暂停”公司债券回售的第一次提示公告)

证券代码:600725 证券简称:*ST云维 公告编号:临2016-022

债券代码:122073 债券简称:云维债

云南云维股份有限公司关于“云债暂停公司债回售的第一次提示公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示

· 回售代码:100938

· 回售简称:云债回售

· 回售价格:100元/张

· 回售申报日:2016年5月20日、2016年5月23日、2016年5月24日

· 回售资金发放日:2016年6月1日

· 债券利率是否调整:否

特别提示:

1.根据《云南云维股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》)(以下简称“《募集说明书》”),“云债暂停”债券持有人有权决定是否在本期债券(债券简称:云债暂停,债券代码:122073)存续期第5个计息年度付息日将其持有的全部或部分本期债券按票面金额回售给发行人。

2.根据公司实际情况和当前的市场环境,本公司决定不上调“云债暂停”存续期后2年的票面利率,即“云债暂停”的未被回售部分在债券存续期后2年票面利率仍维持5.65%不变(本期公司债券采取按单年计息,不计复利)。

3.投资者回售选择权:可选择不回售、部分回售或全部回售。所有债券在第5个计息年度付息日发行人按5.65%票面利率支付利息。其中,债券持有人选择不回售的,其债券在存续期后2年的票面利率为5.65%;部分回售的,发行人兑付回售部分的债券的本金,债券持有人继续持有部分在存续期后2年的票面利率为5.65%;全部回售的,发行人兑付全部回售债券份额的本金。

4.回售价格:100 元/张。

5.回售申报日:2016年5月20日、2016年5月23日、2016年5月24日。

6.回售资金发放日:2016年6月1日。

7.投资者参与回售等同于以人民币 100 元/张(不含利息)卖出持有的“11 云维债。根据《证券法》和《上海证券交易所公司债券上市规则(2015年修订)》6.2条第五项规定的规定,因公司2014年度、2015年度经审计的归属于上市公司股东的净利润均为负值,连续二年亏损,“云债暂停”于2016年5月10日起暂停上市,暂停上市前一交易日的收盘净价为99.10 元/张,请投资者注意风险。

8.投资者回售部分债券享有2015年6月1日至2016年5月31日期间利息。

一、“云债暂停”基本情况

1.债券名称:云南云维股份有限公司2011年公司债券。

2.债券简称:云债暂停。

3.债券代码:122073。

4.发行总额:10亿元。

5.债券期限:本期公司债券的期限为7年,附第5年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

6.债券发行批准机关及文号:中国证券监督管理委员会,证监许可[2011]809号《关于核准云南云维股份有限公司公开发行公司债券的批复》。

7.票面利率:本期债券票面年利率为5.65%,在债券存续期限前5年保持不变,如发行人行使上调票面利率选择权,未被回售部分债券在存续期限后2年的票面利率为债券存续期限前5年票面利率加上上调基点,在债券存续期限后2年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权,则未被回售部分债券在存续期限后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。

8.发行价格:本期债券面值100元,按面值发行,即每张人民币100元。

9.发行人上调票面利率选择权:发行人有权决定是否在“云债暂停”存续期的第5年末上调其后2年的票面利率,调整幅度为1至100个基点(含本数),其中1个基点为0.01%。

10.投资者回售选择权:投资者拟部分或全部行使回售选择权,须在发行人发布上调本期债券票面利率公告之日起10个工作日内进行登记,回售登记经确认后不能撤销,相应的公司债券票面总额将被冻结交易;若投资者未在回售登记期进行登记的,则视为放弃回售选择权,继续持有全部本期债券至第7个计息年度的付息日。

11.付息、兑付方式:在本期债券的计息期限内,每年付息一次;若投资者放弃回售选择权,则至2018年6月1日一次兑付本金;若投资者部分或全部行使回售选择权,则回售部分债券的本金在2016年6月1日兑付,未回售部分债券的本金至2018年6月1日兑付。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日。本期债券的付息和本金兑付工作按照登记机构相关业务规则办理。

12.起息日:本期债券自发行首日开始计息,本期债券计息期限内每年的6月1日为该计息年度的起息日。

13.付息日:在本期债券的计息期间内,每年6月1日为上一计息年度的付息日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日。如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2011年至2016年每年的6月1日,如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日。

14.兑付日:本期债券的兑付日为2018年6月1日;如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2016年6月1日;如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日。

15.信用级别:中诚信证券评估有限公司于2015年11月13日出具了《中诚信证评关于下调云南云维股份有限公司的主体信用等级和“云债暂停”的债项信用等级的公告》(信评委函字﹝2015﹞跟踪181号),决定将公司的主体信用等级由AA-下调至A+ ,评级展望为负面,将“云债暂停”的债项信用等级由AA下调A+。

16.担保情况:本期债券由云南煤化工集团有限公司提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。

17.上市时间和地点:本期债券于2011年6月22日在上海证券交易所上市交易。

18.债券受托管理人:红塔证券股份有限公司。

19.登记、托管、委托债券派息、兑付机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。

20.税务提示:根据国家有关税收法律、法规的规定,投资者投资本次债券所应缴纳的税款由投资者承担。

二、“云债暂停” 回售实施办法

1.本期债券回售代码:100938,回售简称:云债回售。

2.投资者回售选择权:投资者可选择不回售、部分回售或全部回售。

3.回售申报日:2016年5月20日、2016年5月23日、2016年5月24日。

4.回售价格:人民币100元/张(不含利息)。以10张(即面值合计1,000 元)为一个回售单位,回售金额必须是1,000 元的整数倍且不少于1,000 元。

5.回售申报办法:投资者可选择将持有的债券全部或部分回售给发行人,在回售申报期通过上海证券交易所交易系统进行回售申报,当日可以撤单,当日收市后回售申报一经确认,不能撤单,相应的公司债券面值总额将被冻结交易,直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。如果当日未能申报成功,或有未进行回售申报的债券余额,可于次日继续进行回售申报(限回售申报期内)。

6.选择回售的投资者须于回售申报期进行申报,逾期未办理回售申报手续的视为投资者放弃回售,同意继续持有“云债暂停”并接受上述关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的决定。

7.回售部分债券兑付日:2016年6月1日。发行人委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“结算公司”)为申报回售的投资者办理兑付。

8.风险提示:投资者参与回售等同于以人民币100元/张(不含利息)卖出持有的“云债暂停”。根据《证券法》和《上海证券交易所公司债券上市规则(2015年修订)》6.2条第五项规定的规定,因公司2014年度、2015年度经审计的归属于上市公司股东的净利润均为负值,连续二年亏损,“云债暂停”于2016年5月10日起暂停上市,暂停上市前一交易日的收盘净价为99.10 元/张,请投资者注意风险。

三、回售部分债券付款安排

1.回售资金发放日:2016年6月1日。

2.回售部分债券享有2015年6月1日至 2016年5月31日的期间利息,票面利率为5.65%。每手面值1,000 元的“云债暂停”派发利息为56.5元(含税)。扣税后个人、证券投资基金债券投资者实际每1,000元派发利息为45.20元;扣税后非居民企业(含 QFII、RQFII)债券投资者实际每1,000元派发利息为50.85元。

3.付款方式:按照结算公司的申报结果对本期债券回售部分支付本金及利息,该回售资金通过结算公司清算系统进入投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由证券公司在回售资金发放日划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

四、回售申报期间的交易

本期债券在回售申报期仍然暂停上市交易,回售部分债券在回售申报截止日收市后将被冻结。

五、回售价格

根据募集说明书的有关约定,回售价格为债券面值(即100元/张)。

六、本次回售申报日

本次回售申报日为2016年5月20日、2016年5月23日、2016年5月24日。

七、回售申报程序

1.申报回售 “云债暂停券” 的债券持有人应在2016年5月20日至2016年5月24日正常交易时间(9:30-11:30,13:00-15:00),通过上交所交易系统进行回售申报,申报代码为100938,申报方向为卖出,回售申报一经确认后不能撤销,相应的债券将被冻结,直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。在回售资金发放日之前,如发生司法冻结或扣划等情形,债券持有人的该笔回售申报业务失效。

2.“云债暂停”的债券持有人可对其持有的全部或部分有权回售的债券申报回售。“云债暂停”债券持有人在本次回售申报期不进行申报的,视为对回售选择权的无条件放弃。

3.对“云债暂停”的债券持有人的有效回售申报,公司将在本年度付息日(2016年6月1日)委托登记机构通过其资金清算系统进行清算交割。

八、回售实施时间安排

九、风险提示及相关处理

1.本次回售等同于“云债暂停”的持有人于债券存续期间第5个计息年度付息日(2016年6月1日),以100元/张的价格(净价)卖出“云债暂停”。请“云债暂停”的债券持有人对是否行使回售选择权进行慎重判断并作出独立决策,本公告不构成对本期债券持有人是否行使回售选择权的建议。

2.上海证券交易所对公司债券实行“净价交易,全价结算”,即“云债暂停”按净价进行申报和成交,以成交价格和应计利息额之和作为结算价格。

十、关于本次回售所付利息缴纳所得税的说明

1.个人缴纳企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件规定,本期债券个人(包括证券投资基金)债券持有者应缴纳企业债券利息个人所得税,征税税率为利息额的20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612 号)规定,本期债券利息个人所得税统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴,就地入库。

2.非居民企业缴纳公司债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)等规定本期债券非居民企业(包括 QFII,RQFII)债券持有者取得的本期债券利息应缴纳10%企业所得税,由本公司负责代扣代缴。非居民企业债券持有者如需获取完税证明,请于2016年7月15日前(含当日)填写附件列示的表格传真至本公司联系地址,并请将原件签章后寄送至本公司。

3.其他投资者缴纳公司债券利息所得税的说明

对于本期债券其他投资者,其债券利息所得税自行缴纳。

十一、本次债券回售的相关机构

1.发行人:云南云维股份有限公司

联系地址:云南省曲靖市沾益县花山街道

联系人:李斌 桂腾雷

联系电话:0874-3068588 0874-3064146

传真:0874-3065519

2.承销商:红塔证券股份有限公司

联系地址:云南省昆明市北京路155 号附1号红塔大厦9层

联系人:刘勇

联系电话:0871-63577128

传真:0871-63579825

3.托管人:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中保险大厦36楼

联系人:王瑞

电话:021-68873897

传真:021-68875802-8264

特此公告。

云南云维股份有限公司董事会

2016年5月17日

附件:

丹化化工科技股份有限公司关于对公司2015年年报的事后审核意见的回复公告

证券代码:600844 900921 证券简称:丹化科技 丹科B股 编号:临2016-014

丹化化工科技股份有限公司关于对公司2015年年报的事后审核意见的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

近日,公司收到上海证券交易所《关于对丹化化工科技股份有限公司2015年年报的事后审核意见函》(上证公函【2016】0467号),现根据上海证券交易所的要求,公司就审核意见答复如下:

一、关于经营模式

1、经营模式。年报披露,公司采取“以销定产”的经营模式,销售主要采取直销和经销的模式。报告期内,营业收入10.45亿元,比上年同期增长1.77%;销售费用0.75亿元,比上年同期增长32.28%;报告期期末存货余额为1.60亿元,与上年同期持平,但占期末流动资产的37.9%。请公司(1)结合经营模式、期末存货的种类等,补充披露报告期内存货余额较大的原因,及销售费用大幅增加的原因;(2)补充披露公司主要的直销和经销客户名称,销售金额及占比。

答复:(1)报告期末公司存货中产成品乙二醇和草酸的金额合计为959.57万元,占存货总额的6.00%,占全年销售收入的0.92%。

公司报告期末存货主要为备品备件、催化剂和委托加工物资。

备品备件金额5,932.43万元,占存货总额的37.10%,主要为公司控股子公司通辽金煤化工有限公司(以下简称;“通辽金煤”)采购的与生产设备及装置相关的、维修必需的各种专用设备配件、材料。由于该类配件、材料技术要求较高,涉及的面广,为了保证生产线的正常运转,储备了适当的该类备件。

催化剂金额为4,152.30万元,占存货总额的25.97%,是公司控股孙公司江苏金聚合金材料有限公司(以下简称“江苏金聚”)的产品,供通辽金煤和永金化工煤制乙二醇生产装置使用,江苏金聚根据需求组织生产备货。期末库存的催化剂产品已于2016年3月份发货。

委托加工物资金额2,038.97万元,占存货总额的12.75%,主要为江苏金聚委托加工的贵金属,是生产催化剂的主要原料,委托专业公司处理。截止目前,该批次委托加工物资已基本加工完成。

销售费用本期发生0.74亿元,比上期增加0.18亿元,增长32.28%,主要原因为2014年通辽金煤新增直销大客户采取送货上门的模式,运输费用均由公司承担, 2014年销售3989吨,2015年销售59682吨,增长1396.16%,以致运输费用大幅增加。

(2)公司乙二醇、草酸产品主要的直销和经销客户名称,销售金额及占比如下:

表1

二、关于催化剂生产和销售

2、催化剂生产和销售。公司年报称,2015年度催化剂收入为1.33亿元,但2015年对合营企业永金化工投资有限公司(以下简称“永金化工”)下属子公司销售催化剂产品实现收入为2.08亿元;催化剂毛利率为40.60%,但成本构成合计为2.18亿元;公司2012-2015年年报催化剂销售收入分别为1.20亿元、0.57亿元、1.35亿元和1.33亿元,合计4.45亿元,而向永金化工销售催化剂的金额分别为1.20亿元、0.57亿元、1.24亿元和2.07亿元,合计5.08亿元。请公司(1)详细披露2012-2015年催化剂生产量、销售量、销售收入和生产成本及成本构成;(2)详细披露2012-2015年催化剂销售的前5大客户及销售量、销售金额及其占比;(3)说明催化剂生产、销售、收入和成本披露不一致的原因。请会计师就此发表意见。

答复:(1)公司2012-2015年催化剂生产量、销售量、销售收入和生产成本及成本构成如下:

表2

注:产量包含了公司自用和对外销售,销量是指对外销售量。

(2)2012-2015年催化剂销售的前5大客户及销售量、销售金额及其占比如下:

表3

(3)①公司催化剂销售客户为合营企业永金化工下属子公司,因其均处于试生产阶段,购买的催化剂用于生产装置的运行及调试,其产品未实现对外销售。根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》中的相关规定,该部分的交易损益是未实现内部交易损益,公司按照权益法计算确认应享有合营企业的投资损益时,应抵销该未实现内部交易损益的影响(即对永金化工下属子公司销售利润属本公司持股比例部分不确认为当期损益),因此公司披露的催化剂销售收入是基于此原则的抵销后金额。销售成本是生产成本扣除销售给通辽金煤催化剂对应的成本后,再按上述原则抵销后的金额。因此公司催化剂生产、销售、收入和成本披露并无矛盾。

②2014年度公司催化剂销售收入1.35亿元为按照上述会计准则规定抵销未实现内部交易损益后的收入,包括公司销售给永金化工下属子公司催化剂1.24亿元(已抵销后数据),及因回收催化剂而抵销冲回的收入1,077.04万元。

2015年度公司催化剂销售收入1.33亿元为按照上述会计准则规定抵销未实现内部交易损益后的收入,会计附注中向永金化工下属子公司销售催化剂共计2.07亿元为未做抵销的实际销售收入,两者口径不一致。公司认为在会计附注的关联方销售内容中按照交易事项的实际发生额披露更加合理,因此2015年度公司对该类交易的披露口径做了相应的调整。

会计师意见:

经核对,2015年度未抵销催化剂收入为2.07亿元,抵销后为1.33亿元,公司本年度按未抵销催化剂收入披露。

2014年度未抵销催化剂收入为2.27亿元,抵销后为1.35亿元,公司当年度按抵销后催化剂收入披露。

公司披露前后口径不一致。

3、催化剂存货。依据公司历年年报,公司2012-2015年催化剂的成本发生额分别为1.81亿元、0.34亿元、0.99亿元和2.18亿元,合计5.32亿元,向永金化工销售催化剂的金额合计5.08亿元。同时,2015年年报披露子公司通辽金煤存在存货领用、盘点运行缺陷,报告期内公司发生存货盘亏损失108万元。请公司(1)结合2012-2015年对联营企业销售情况、催化剂产品的毛利率及催化剂产品存货余额的勾稽关系,补充披露催化剂产品期末存货余额,并说明其合理性;(2)补充披露存货内部控制运行缺陷的具体情况、发生的原因及整改情况。请会计师对存货内部控制的有效性发表意见。

答复:(1)公司催化剂生产、销售的会计处理流转程序是根据生产成本结转至库存商品,实现销售时结转至营业成本,结余部分形成期末催化剂库存余额,具体金额如下表:

表4(单位:万元)

公司催化剂对外销售客户均为永金化工下属几家子公司,因客户处于试生产阶段,尚未达到平稳状态,对催化剂的需求需根据装置调试、运行状况相应调整,因此公司催化剂库存余额会有所波动。

(2)①存货内部控制运行缺陷发生的原因

因子公司通辽金煤管理工作不到位,仓库保管员业务水平有限和责任心不强,存在以前年度领料单未及时交成本会计记录,领料单缺失和领料单未连续编号、以及未能对备品备件等存货进行全面盘点的情况,形成了公司2010年-2014年累计错报金额为877.46万元; 2015年部分领料单上的型号、品名与实际发货时存在差异,形成了盘盈184.98 万元,盘亏250.64万元的情况。

②上述缺陷的整改情况

公司管理层要求通辽金煤相关人员严格执行存货管理制度,组织人员对存货全面盘点,对盘点结果聘请外部专业审计机构进行复核,保障盘点结果的客观、准确以及相关业务处理符合制度要求,使得错报金额以自查自纠方式予以整改。

会计师意见:

丹化化工科技股份有限公司2015年发现的存货内控缺陷为重要业务流程-生产与仓储控制的执行缺陷,错报金额占已审报表资产总额0.4284%。根据公司内控缺陷评价标准判断,导致的错报金额占资产总额的0.25%—0.5%,为财务报告重要缺陷,由于本次发生的内控执行缺陷仅为备品备件库中的钢材部分,占存货余额比例较小,且年末已纠正到位,故年末存货内部控制是有效的。

三、关于联营企业的关联交易

4、联营企业关联销售。2012-2015年公司累计向永金化工销售催化剂金额总额为5.08亿元,但2013-2015年度永金化工营业收入均为0。2015年年报显示,永金化工2015年期末流动资产为9672万元,净资产为-5241万元,本年净利润为-9797万元,内部交易未实现利润累计金额为1.20亿。请公司(1)详细披露永金化工2012-2015年主要财务信息;(2)结合永金化工采购催化剂的目的、产品最终销售实现情况等,补充披露对永金化工销售形成大额未实现利润的原因,及因该等内部交易未实现利润对公司损益的影响;(3)结合永金化工报告期内开展生产经营情况,补充披露公司在永金化工营业收入为0、连年亏损的情形下,对其销售规模大幅增加的原因;(4)补充披露对永金化工关联销售定价依据,判断关联销售定价的公允性。请会计师就此发表意见

答复:(1)永金化工2012—2015年度主要财务信息

表5 金额单位:万元

(2)由于永金化工下属子公司生产装置尚处于试生产状态,采购的催化剂全部计入在建工程核算,试生产形成的产品收入、成本也计入了在建工程,故公司未将对永金化工下属子公司销售利润属本公司持股比例部分确认为当期损益,由于在2013年度公司对永金化工的长期股权投资已调整为0,故该部分未实现的利润确认为递延收益。

因按照会计准则规定而抵销的内部交易未实现损益,对2012-2015年度公司利润的抵减影响如下表:

表6 金额单位:万元

(3)永金化工下属子公司乙二醇生产装置共计五套,建设周期长,陆续投入试生产,试生产形成的产品收入全部冲减在建工程,不确认损益,营业收入为0,上述装置的调试及试运行对催化剂的需求量较大。2015年,永金化工下属子公司安阳永金和濮阳永金根据试生产状况更换了催化剂,同时,永城永金准备投入试生产,购置了催化剂。该年度永金化工下属子公司共向公司采购催化剂2.07亿元。

(4)公司向合营企业永金化工下属子公司销售催化剂的定价依据是:a、钯合金催化剂采用钯的材料成本+加工费来确定销售价格;b、铜合金催化剂采用协议价格确定销售价格。

会计师意见:

由于江苏金聚生产的催化剂技术含量高,是生产必须的,属专有技术,无相应的市场报价,上述定价政策系经双方充分协商后确定,无证据表明其不公允。

四、关于财务信息

5、催化剂的成本构成。2015年年报显示,催化剂产品原材料较上年度增加161.37%,人工工资、能源同比下降66.60%、25.25%,请公司说明催化剂产品成本的归集方法,补充披露其主要成本构成大幅变化的原因。

答复:公司催化剂成本归集方法采用品种法。

原材料成本增加原因,主要是合成催化剂加工中贵金属(单位价格较高)的供给方式不同。在2014年合成催化剂生产中,63.2%采用委托加工形式,其使用的贵金属由委托方提供,自购贵金属占36.8%;在2015年合成催化剂生产中,全部为自购贵金属生产。该变化仅是公司催化剂加工的业务模式发生变化,对催化剂的毛利率影响不大。

人工工资下降的原因,主要是通过对生产催化剂的设备进行改造,提高了其自动化程度及生产效率,减少了操作人工数量,降低了人工成本。

能源下降的原因,主要是通过对生产工艺的优化,使得能源项目中的水得以循环使用,从而降低了能源单耗。

6、应收账款坏账计提。2015年末公司对永金化工应收账款约为2100万元,公司对该等应收账款计提约20万元的坏账准备;2014年末公司应收永金化工账款余额约为630万元,坏账准备计提约6万元;据公司披露的信息知,永金化工持续多年亏损,2015年末已资不抵债。请公司补充披露对永金化工应收账款坏账准备计提的方法、依据,并说明其合理性。请会计师就此发表意见。

答复:公司对永金化工下属子公司应收账款坏账准备计提的方法为按信用风险特征组合的账龄分析法计提坏账准备。

永金公司下属子公司与公司的销售收款业务均正常开展,2014年末应收账款630万元本年度已全部收回,期末应收账款账龄均在一年以内,应收账款账龄均在一年以内,未出现重大风险。因此公司按信用风险特征组合的账龄分析法计提坏账准备是合理的。

会计师意见:

公司上述坏账政策已执行多年,未发生过类似的坏账损失,另根据公司坏账政策“单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法”也能涵盖上述应收款项的坏账计提。期末管理层对上述应收款项进行了减值测试,认为不存在坏账损失,我们建议公司关注客户的实际经营情况,在必要时对公司坏账政策进行适当调整。

7、递延所得税资产。2015年年报显示,报告期末公司因递延收益累计形成可抵扣暂时性差异1.22亿元,由此累计确认递延所得税资产1831万元;因对合营企业永金化工未实现利润形成递延收益为8514万元。请公司结合可抵扣暂时性差异转回的可能性,补充披露递延所得税资产、递延收益会计处理及依据,并说明该等会计处理是否符合会计准则的规定。请会计师就此发表意见。

答复:根据《企业会计准则第18号-所得税》及《企业会计会计准则第2号-长期股权投资》中的相关规定,报告期末公司递延收益中对永金化工下属子公司销售的内部交易未实现收益为8,514.72万元,由于在2013年度公司对永金化工的长期股权投资账面价值已调整为0,故公司遵循谨慎性原则对该部分内部交易未实现的利润确认为递延收益,没有确认为当期收益,由于不存在不能转回的可能性,所以公司同时确认了递延所得税资产,以上会计处理符合会计准则的规定。

会计师意见:

会计准则第十三条规定:“投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资收益”。对于投资企业向联营企业或合营企业出售资产的顺流交易,在该交易存在未实现内部交易损益的情况下(即有关资产未对外部独立第三方出售),投资企业在采用权益法计算确认应享有联营企业或合营企业的投资损益时,应抵销该未实现内部交易损益的影响,同时调整对联营企业或合营企业长期股权投资的账面价值。当投资方向联营企业或合营企业出资或是将资产出售给联营企业或合营企业,同时有关资产由联营企业或合营企业持有时,投资方对于投出或出售资产产生的损益确认仅限于归属于联营企业或合营企业其他投资者的部分。即在顺流交易中,投资方投出资产或出售资产给其联营企业或合营企业产生的损益中,按照持股比例计算确定归属于本企业的部分不予确认。

由于在2013年度公司对永金化工的长期股权投资已调整为0,故公司遵循谨慎性原则对该部分未实现的利润确认为递延收益,没有确认为当期收益,由于不存在不能转回的可能性,所以公司同时确认了递延所得税资产。而根据实际经营情况对合并报表范围内的股份公司本部、子公司上海丹化化工技术开发有限公司、江苏丹化醋酐有限公司没有确认递延所得税资产、负债。

特此公告。

丹化化工科技股份有限公司

2016年5月17日

南京埃斯顿自动化股份有限公司

2015年年度股东大会决议公告

股票代码:002747 股票简称:埃斯顿 公告编号:2016-030号

南京埃斯顿自动化股份有限公司

2015年年度股东大会决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示:

1、本次股东大会无增加、变更、否决议案的情况;

2、本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议;

3、本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的表决方式;

4、本次会议第5项、第7项、第8项议案须以特别决议通过,已由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3 以上通过。

一、会议召开情况

1、召开时间:

(1)现场会议召开时间:2016年5月16日(星期一)下午13:30

(2)网络投票时间:2016年5月15日-2016年5月16日。其中,通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为:2016年5月16日上午9:30-11:30、下午13:00-15:00;通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为:2016年5月15日15:00-2016年5月16日15:00 期间的任意时间。

2、现场会议地点:南京市江宁经济开发水阁路16号公司会议室

3、会议召集人:公司董事会

4、会议召开方式:本次会议采取现场表决与网络投票相结合的方式

5、会议主持人:董事长吴波先生

6、会议召开的合法、合规性:本次股东大会会议召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

二、会议出席情况

1、出席本次会议的股东及股东代表共8人,代表公司有表决权的股份共90,116,600股,占公司总股本的74.1237%。其中,出席现场会议的股东及股东代表共6人,代表公司有表决权的股份数为90,114,100股,占公司总股本的74.1216%;通过网络投票出席会议的股东及股东代表共2人,代表公司有表决权的股份数为2,500股,占公司总股本的0.0021%。

中小投资者(除单独或者合计持有上市公司5%以上股份的股东以及上市公司的董事、监事、高级管理人员以外的其他股东)共5人,代表有表决权的股份116,600股,占公司总股本的0.0959%。

2、公司部分董事、监事出席了本次会议,公司部分高级管理人员列席了本次会议。

3、公司聘请的北京市中伦律师事务所贾琛律师出席了本次股东大会。

三、议案审议和表决情况

本次股东大会各项议案的表决情况:

1、审议并通过《关于<公司2015年年度报告>及其摘要的议案》

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

2、审议并通过《关于<公司董事会2015年度工作报告>的议案》

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

3、审议并通过《关于<公司监事会2015年度工作报告>的议案》

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

4、审议并通过《关于<2015年度财务决算报告>的议案》

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

5、审议并通过《关于公司及子公司2016年度向银行申请综合授信额度的议案》(特别决议)

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

本议案为股东大会特别决议事项,同意股数占出席会议有表决权股份总数的三分之二以上。

6、审议并通过《关于<公司2015年度利润分配预案>的议案》

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

7、审议并通过《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》(特别决议)

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

本议案为股东大会特别决议事项,同意股数占出席会议有表决权股份总数的三分之二以上。

8、审议并通过《关于为公司及子公司产品销售向客户提供融资租赁业务回购担保的议案》(特别决议)

表决结果:同意90,114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的99.9976%;反对2,200股,反对股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0024%;弃权0股,弃权股数占出席会议有效表决权股份总数的0.0000%。其中,现场投票表决同意90,114,100股,反对0股,弃权0股;网络投票表决同意300股,反对2,200股,弃权0股。

中小投资者表决结果:同意114,400股,同意股数占出席会议有效表决权股份总数的0.1269%;反对2,200股;弃权0股。

本议案为股东大会特别决议事项,同意股数占出席会议有表决权股份总数的三分之二以上。

四、独立董事述职情况

公司独立董事在本次股东大会上对2015年度任期内的履职情况做总结汇报,公司独立董事2015年度述职报告全文详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

五、律师出具的法律意见

1、律师事务所名称:北京市中伦律师事务所

2、出具法律意见的律师姓名:贾琛、王芳

3、结论意见:公司本次股东大会召集和召开程序、出席会议人员资格、会议表决程序及表决结果均符合《公司法》、《股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定,合法有效。

六、备查文件

1、南京埃斯顿自动化股份有限公司2015年年度股东大会决议;

2、北京市中伦律师事务所关于南京埃斯顿自动化股份有限公司2015年年度股东大会的法律意见书。

特此公告。

南京埃斯顿自动化股份有限公司

董 事 会

2016年5月16日

广东坚朗五金制品股份有限公司

第二届董事会第十九次

会议决议公告

股票代码:002791 股票简称:坚朗五金 公告编号:2016-017

广东坚朗五金制品股份有限公司

第二届董事会第十九次

会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广东坚朗五金制品股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第十九次会议于2016年5月16日以通讯方式召开,会议通知于2016年5月11日以电子邮件方式向全体董事发出。本次会议应出席会议董事11人,实际出席会议董事11人。本次董事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定,会议审议并通过了以下议案:

一、《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》(具体内容详见2016年5月17日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公司2016-017公告)

公司独立董事、监事会对本次购买理财产品事项发表了明确同意意见;公司保荐机构安信证券股份有限公司也对公司使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理事项发表了同意的核查意见。

该议案表决情况:11票同意,0票反对,0票弃权,表决通过。

二、《关于拟聘任公司财务总监的议案》

公司董事会于2016年5月11日收到殷建忠先生的书面辞职报告。因工作调整,殷建忠先生申请辞去财务总监职务,该辞职报告自送达公司董事会之日起生效。殷建忠先生辞去财务总监职务后,将继续担任公司副总裁、董事会秘书。公司董事会对殷建忠先生在担任财务总监期间为公司所做出的贡献表示衷心的感谢!

经公司总裁提名,董事会提名委员会审核,董事会同意聘任孙知先生担任公司财务总监,任期至本届董事会届满时止。(孙知先生简历详见附件)

独立董事已对本议案发表独立意见。

该议案表决情况:11票同意,0票反对,0票弃权,表决通过。

特此公告

广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

二〇一六年五月十七日

附件:简历

孙知,男,1978年 4月出生,大专学历,中国国籍,无境外永久居留权。高级会计师、注册税务师、注册资产评估师、审计师、经济师。历任深圳金达五金制品厂流程改善组主管,深圳敬航电子制品有限公司审计主管,深圳天彩电子有限公司成本主管、深圳景阳科技股份有限公司财务经理,2010年12月加入本公司,历任财务管理中心副部长、部长、副总监,现任本公司财务总监。

截至目前,其未持有公司股份,与其他董事、监事、高级管理人员及持有公司5%以上股份的股东、实际控制人之间不存在任何关联关系,不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司高级管理人员的情形,未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。

股票代码:002791 股票简称:坚朗五金 公告编号:2016-018

广东坚朗五金制品股份有限公司

关于使用部分闲置募集资金

及自有资金进行现金管理的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广东坚朗五金制品股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司使用最高额度不超过35,000万元的闲置募集资金和最高额度不超过10,000万元的自有资金投资商业银行发行的保本型理财产品,在上述额度内资金可滚动使用,单个投资产品的期限不得超过12个月。现将相关情况公告如下:

一、募集资金的基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东坚朗五金制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]384号)文核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)5,359万股,其中新股发行4,436万股,老股转让923万股,每股发行价格为人民币21.57元,本次公司发行新股募集资金总额为人民币956,845,200.00元,扣除发行费用人民币73,309,200.46元,实际募集资金净额为人民币883,535,999.54元上述募集资金到位情况已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具瑞华验字[2016]48260005号《验资报告》。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的规定,公司需对募集资金采取专户存储管理。为规范公司募集资金管理和使用,保护投资者的利益,公司及保荐机构安信证券股份有限公司于2016年3月30日与中国建设银行股份有限公司东莞塘厦支行、于2016年3月31日与招商银行股份有限公司东莞塘厦支行、于2016年4月6日与汇丰银行(中国)有限公司东莞分行签订了《募集资金三方监管协议》。

二、募集资金使用情况及闲置原因

1、募集资金使用情况

截至2016年5月13日,除补充流动资金项目36,000万元已转为公司流动资金使用外,其他项目募集资金尚未使用。

2、募集资金闲置原因

在公司募集资金投资项目的实施过程中,由于项目的实际需求,需要分期逐步投入募集资金,现阶段属于项目建设初期,存在暂时闲置的募集资金。

三、本次使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的情况

本着股东利益最大化原则,在确保不影响募集资金项目建设、募集资金使用和确保公司日常经营资金使用的情况下,本公司拟使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理,投资安全性高、流动性好、有保本承诺的投资品种,以增加公司收益,具体情况如下:

1、现金管理的投资产品品种

公司投资安全性高、流动性好、短期(不超过一年)商业银行发行的保本型理财产品且产品发行主体提供保本承诺。

2、现金管理额度

本次使用部分闲置募集资金最高额度不超过35,000万元和自有资金最高额度不超过10,000万元,在上述额度内资金可滚动使用,单个投资产品的期限不得超过12个月。

公司实施使用部分闲置募集资金进行现金管理时将严格遵守深圳证券交易所关于上市公司募集资金管理的相关规定,所投资产品不得违反相关规定,投资产品不得质押,产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途,开立或注销产品专用结算账户的,公司应当及时报交易所备案并公告。

3、决议有效期

本次公司使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的实施期限自董事会审议通过之日起一年内有效。

4、实施方式

董事会审议通过后,公司董事会授权公司董事长在额度范围内行使该项投资决策权并签署相关法律文件(包括但不限于):选择合格的理财产品发行主体、明确理财金额、选择理财产品品种、签署合同等,同时授权公司管理层具体实施相关事宜。

四、 风险控制措施

1、公司投资的理财产品为保本型理财产品,不得用于证券投资,也不得购买以股票、利率、汇率及其他衍生品为主要投资标的的理财产品,风险可控;

2、公司财务部门将及时分析和跟踪理财产品投向、进展情况,如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应的措施,控制投资风险;

3、公司审计部门负责对低风险投资理财资金的使用与保管情况进行审计与监督;

4、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查,必要时可以聘请专业机构进行审议;

5、公司将根据深圳证券交易所的相关规定及时履行信息披露的义务。

五、 对公司的影响

在确保不影响公司募集资金投资项目正常进行的情况下,公司使用部分闲置募集资金购买银行保本型理财产品,有利于提高资金使用效率,提高经济效益,符合公司和全体股东的利益。

六、独立董事、监事会及保荐机构的相关意见

1、独立董事意见

经核查,独立董事认为公司在保障正常运营和确保资金安全的前提下,使用闲置募集资金及自有资金购买安全性高、流动性好的短期保本型银行理财产品,能够在有利于控制资金风险前提下提高公司资金使用效率,增加投资收益,不会对公司正常生产经营造成不利影响,不会影响募集资金投资项目建设和募集资金使用,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形。该事项决策审批程序符合相关法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定。

因此,同意公司使用最高额度不超过35,000万元的闲置募集资金和最高额度不超过10,000万元的自有资金购买商业银行发行的保本型理财产品事项。

2、监事会意见

公司监事会经审核后认为:公司在保障正常运营和确保资金安全的前提下,使用闲置募集资金及自有资金购买安全性高、流动性好的短期保本型银行理财产品,能够在有利于控制资金风险前提下提高公司资金使用效率,增加投资收益,不会对公司正常生产经营造成不利影响,不会影响募集资金投资项目建设和募集资金使用,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形。该事项决策审批程序符合相关法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定。

同意公司使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理事项。

3、保荐机构意见

经核查,保荐机构安信证券股份有限公司认为:公司本次使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理已经公司董事会审议通过,监事会及独立董事已发表了明确的同意意见,履行了必要的审批程序。该事项符合《深圳证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定,不存在变相改变募集资金使用用途的情况,也不存在影响募集资金投资项目的正常进行和损害股东利益的情况。

安信证券股份有限公司对公司本次使用暂时闲置资金用于购买银行理财产品的事宜无异议。

七、备查文件

1、公司第二届董事会第十九次会议决议;

2、独立董事意见书;

3、监事会关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的意见;

4、安信证券股份有限公司关于坚朗五金使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的核查意见。

特此公告。

广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

二〇一六年五月十七日

相关推荐
热点推荐
李溪芮的玉足美腿白皙动人

李溪芮的玉足美腿白皙动人

娱乐圈酸柠檬
2024-03-19 13:39:09
越闹越大!南通禁售冥币纸扎后续,央媒痛批,当地负责人被迫发声

越闹越大!南通禁售冥币纸扎后续,央媒痛批,当地负责人被迫发声

金哥说新能源车
2024-03-28 22:58:19
韩媒曝妈妈让具俊晔离婚回韩,大S两次都嫁妈宝男,落寞收场!

韩媒曝妈妈让具俊晔离婚回韩,大S两次都嫁妈宝男,落寞收场!

缘木不求娱
2024-03-27 13:41:41
已亏1100亿元!恒大汽车:资金足够再撑1年,将继续研发新车型!天津工厂停产,部分人员放假,“救命钱”可能要“黄”

已亏1100亿元!恒大汽车:资金足够再撑1年,将继续研发新车型!天津工厂停产,部分人员放假,“救命钱”可能要“黄”

每日经济新闻
2024-03-28 15:07:14
大举增兵16万 这是要干啥?400架五代机轮番突防:不排除直接开战

大举增兵16万 这是要干啥?400架五代机轮番突防:不排除直接开战

星辰故事屋
2024-03-27 20:50:00
对阵泰国有变,足协官宣重要决定,国足迎两大惊喜,18强稳了

对阵泰国有变,足协官宣重要决定,国足迎两大惊喜,18强稳了

东球弟
2024-03-28 16:02:40
搞钱色交易!青海省应急管理厅原厅长韩向晖被决定逮捕

搞钱色交易!青海省应急管理厅原厅长韩向晖被决定逮捕

正义网
2024-03-27 16:04:07
犹太人的暴利思维:10元买1000股跌到8元卖出500股,7.5元补500股

犹太人的暴利思维:10元买1000股跌到8元卖出500股,7.5元补500股

微笑看红尘
2024-03-10 16:44:57
39岁的詹姆斯还在打破纪录,当真令人肃然起敬

39岁的詹姆斯还在打破纪录,当真令人肃然起敬

篮球扫地僧
2024-03-29 04:22:13
中俄千万合作告吹!俄海军向全世界宣布“全面弃用中国发动机”,国产技术差在哪?

中俄千万合作告吹!俄海军向全世界宣布“全面弃用中国发动机”,国产技术差在哪?

司马平邦
2024-03-28 20:21:49
凯特王妃复活节与威廉王子去度假:整个王室像成了卡米拉天下

凯特王妃复活节与威廉王子去度假:整个王室像成了卡米拉天下

小兔子爱旅游
2024-03-28 01:58:51
人红是非多!夏思凝运动裤尺度大遭网友吐槽:吴艳妮都没敢这么穿

人红是非多!夏思凝运动裤尺度大遭网友吐槽:吴艳妮都没敢这么穿

奇思妙想草叶君
2024-03-28 18:43:10
南通禁售冥币惹众怒,央视评论遭回怼,当地官员:百姓未吃透文件

南通禁售冥币惹众怒,央视评论遭回怼,当地官员:百姓未吃透文件

求实者
2024-03-27 18:02:20
“闰年无春不上坟,上坟祸事要临门”,今年清明节可以去上坟吗?

“闰年无春不上坟,上坟祸事要临门”,今年清明节可以去上坟吗?

千年人参它会跑
2024-03-26 10:20:48
我采访了50个剩女,发现没“碰过”男人的女人都有一个共同性。

我采访了50个剩女,发现没“碰过”男人的女人都有一个共同性。

户外阿崭
2024-03-28 11:31:56
车评人:试驾完小米SU7,感觉200万以内油车要亡

车评人:试驾完小米SU7,感觉200万以内油车要亡

新媒科技
2024-03-26 16:05:50
罗马里奥:巴西已有约10年未出现顶级射手,但恩德里克与罗克有

罗马里奥:巴西已有约10年未出现顶级射手,但恩德里克与罗克有

元爸体育
2024-03-28 22:34:57
为什么宋雨琦穿这么少可以不擦边

为什么宋雨琦穿这么少可以不擦边

白宸侃片
2024-03-28 21:45:53
“这真供不起!”甘肃妈妈晒出大学4年花费明细,引底层家长共鸣

“这真供不起!”甘肃妈妈晒出大学4年花费明细,引底层家长共鸣

红丽说教育
2024-03-27 15:50:22
颜值天花板类型美女(109)

颜值天花板类型美女(109)

娱乐圈酸柠檬
2024-03-12 19:41:27
2024-03-29 07:10:44

财经要闻

中国版QE要来?国内外机构观点罕见一致

头条要闻

小米汽车7分钟大定破2万 网友:这价格真可以杀穿同行

头条要闻

小米汽车7分钟大定破2万 网友:这价格真可以杀穿同行

体育要闻

疯狂的格林,冲刺的火箭

娱乐要闻

莱昂纳多与25岁新女友互相投喂超恩爱

科技要闻

李斌李想何小鹏喊你买小米汽车

汽车要闻

混动增程双模式 长安UNI-Z售11.79万起

态度原创

手机
本地
健康
房产
教育

手机要闻

未拆封iPhone也可升级新系统,iPhone 16 Pro 保护壳曝光

本地新闻

专访|张伟潮:最年轻的龙头专职制造者

早防早筛,远离肝硬化

房产要闻

炸裂!新政出台,这里安居房货量近100万㎡,均价最低到6000+!

教育要闻

哈佛留学生被“野鸡大学”学生抢走offer! 硅谷面试官揭秘求职真相......

无障碍浏览 进入关怀版
×