广州海关破获案值4亿特大走私洋酒案

　　近年来，“洋酒”以其独特的口味逐渐成为国人日常交际应酬的热门选择。鲜为人知的是一瓶瓶看似普通的洋酒竟可能是涉嫌偷逃税款、走私进口的“非法入境者”。近日，广州海关通报了该关破获的一起走私进口洋酒特大案件。今年4月，广州海关在广州、深圳等地开展统一抓捕行动，抓获涉案主要犯罪嫌疑人4名，查扣“路易老爷”（LOUIS ROYER）品牌的VSOP、XO干邑白兰地等洋酒5.2万余支，成功侦破了这起代号为“113”的低报价格特大走私洋酒案，案值高达4亿元。
　　舍近求远 价格伪报引起海关怀疑
　　广州海关驻萝岗办事处通过风险分析发现，自2010年6月以来，深圳市某贸易有限公司通过广州某进出口公司代理报关大量进口路易老爷干邑酒，收货地明明在深圳，却舍近求远，迂回运输，选择广州海关辖区监管进口洋酒量较小的陆路口岸报关进口，很可能就是为了逃避海关的监管。
　　经进一步调查发现，该公司申报的价格，相比其他口岸进口的类似商品偏低，且多年来保持不变，随附的单证也疑点重重。这引起了萝岗办事处的高度警觉，办事处立即成立调查小组展开线索收集，发现该公司涉嫌伪报价格走私洋酒入境的案件线索。
　　广州海关驻萝岗办事处经充分论证，在收集该公司部分低报、洗单资料后，及时将这条涉嫌重大走私的线索移交给了广州海关缉私局作进一步侦查。
　　几经周折 二次抓捕终获全胜
　　为彻底查清走私情节，广州海关缉私局派出缉私警察与现场关员一起经营线索，经过长达4个月的艰辛调查，最终查实该公司涉嫌进行以合法营业为掩饰、低报价格偷逃税款的走私活动。
　　2015年1月13日，广州海关缉私局正式成立代号为“113”的专案组，全面铺开侦查工作。办案人员加班加点，调取了上万份报关单与其发票等单证进行比对，摸清了该公司走私作案手法：将真实发票“一分为二”，仅以70%的价格在香港公司制作假单，进而低价报关进口，企图偷逃税款。
　　同时，专案组派员开展外线摸查和跟踪监控，掌握了整个走私链条的人员架构、分工，以及主要涉案人员进出境等活动规律。至此，这个以陆某科和陆某忠为核心的走私洋酒犯罪团伙彻底浮出了水面。
　　3月29日凌晨5点，得知走私团伙主要成员准备从香港入境，广州海关缉私局派遣近百名缉私警察，组成13个行动小组从广州出发，迅速到达深圳指定位置集结。
　　早上9点，几名犯罪嫌疑人果然从口岸陆续入境。各行动组立即布控，准备抓捕。然而，3号人物陈某辉却迟迟没有出现，其他犯罪嫌疑人也在当天下午先后出境。为避免打草惊蛇，指挥组紧急叫停，已经蹲守9小时的行动组暂时撤回。
　　由于主要涉案人员在境内停留时间非常短暂，留给行动组的抓捕时间非常紧。办案人员利用行动间隙，前往边检部门调取嫌疑人出入境时的影像资料，将嫌疑人的样貌特征熟记于心。
　　4月13日，行动组按指令再次集结进行第二次抓捕行动。由于已熟记嫌疑人的样貌特征，他们第一时间辨认出了包括陈某辉在内的主要嫌疑人，并逐一进行跟踪布控。随着所有嫌疑人已经入境到位，抓捕时机已经成熟。
　　指挥部一声令下，各行动小组在深圳某写字楼一举抓获了陆某忠、陆某科和陈某辉等犯罪嫌疑人，并于当天成功找到该公司隐藏在罗湖区某城中村的货仓。经验丰富的海关缉私警察走进狭窄的仓库大门时，也不由地暗暗吃惊——这个外表不起眼的仓库竟然比篮球场还大，里面堆满了各种类洋酒，堆头有2人高！由于环境复杂，为了防止突发事件，指挥部从广州调来7辆卡车，通宵搬运，才将走私洋酒全部扣押转运。经过连续7天的逐箱逐瓶清点，共查扣涉案洋酒5.2万余支。
　　价格难定 小小U盘成为关键证据
　　在4名犯罪嫌疑人到案后，专案人员未做丝毫休息，抓紧一切战机，连夜对其开展审讯。然而，狡猾的走私团伙内部早已提前对好口供，企图用推广费、折扣等理由掩饰低报价格的主观故意，使审讯工作难以突破。海关缉私警察们并没有着急，而是查证客观资料，比对报关单证，找到了关键客观证据——“真实发票”。
　　原来，办案人员在抓捕犯罪嫌疑人陈某辉后，发现陈某辉总是左顾右盼，回答问题闪烁其词心不在焉。办案人员问他身份证是不是在包里时，他似乎突然受到了惊吓。细心的办案人员察觉不对，立即对其随身携带小包进行搜查，发现在内袋里藏匿了两个指甲盖大小的U盘。通过对这两个U盘进行电子取证，办案人员获取了大量发自法国的真实发票，经比对，正好与该公司200余票报关单一一对应。在铁的事实面前，犯罪嫌疑人纷纷泄了气，先后交代了制作假单、低报价格走私的犯罪事实，并均对其参与走私的过程及走私各环节的分工全部供认不讳。
　　为了及时有效固定证据，办案人员从供认的情况入手，调取研究涉案人员十几万份电子邮件、搜查的U盘、账本书证、电脑数据等，清晰梳理出各走私环节的证据材料，随着案件被移送检察院审查起诉，这起案值4亿元的特大走私洋酒案成功告破。
　　严厉打击“二线”品牌洋酒走私
　　提起洋酒，大多人首先想到的是“人头马”、“轩尼诗”、“伏特加”等著名国际品牌。然而，由于近年来国内洋酒市场需求旺盛，一些不出名的“二线”品牌洋酒存在性价比高的优势，在国内销售市场上的占有份额不断扩大，使得“二线”品牌独家代理商在境内外不断兴起。
　　狡猾的走私团伙以合法经营掩盖违法走私，专门在境内设立“正规”公司，境内公司的工作人员对走私活动并不知情。真实幕后操纵者均为香港籍，他们在境外完成“洗单”，在发票上做手脚，以伪造、拆分发票的手法掩盖低报价格的事实，这种违法主体主要在境外活动，且形成攻守同盟关系的情况，无疑给海关缉私部门开展侦查取证带来巨大的挑战。
　　然而再狡猾的狐狸都逃不过聪明的猎人，“113”案件破获后，广州海关及时将案件有关情况上报给海关总署，并通报给了相关市场管理部门，并积极开展“二线”品牌洋酒的国内外市场调研，掌握各品牌洋酒进口动向，深入开展对同类型不同规格商品的价格审核，并通过国际合作，加强对国外、境外供应商的管理，从源头上遏制走私行为。（关悦/文）