网易财经5月24日讯 据《华尔街日报》报道，中美双方在跨境审计监管合作方面取得进展，已就交换会计事务所审计文件达成协议。
美国和中国已经达成一份协议，使得美国审计监管机构可以查阅中国审计公司的文件。这个协议预期于周五宣布，可以帮助美国监管机构调查在美上市中资企业的审计公司。该协议将使得美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）可以查看中国审计公司持有的审计记录及其他文件。中国证监会和财政部将帮助PCAOB获得这些文件。
超过100家在美上市中资企业面临有关来自监管机构、审计机构和做空者关于会计和披露行为的质疑，由于这些企业的股价大幅下跌，投资者损失数十亿美元。
PCAOB主席詹姆斯•多蒂(James Doty)表示：“这是向保护投资者方面迈出的一步。”
该协议并没有允许PCAOB进入中国以调查审计在美上市公司的中国企业，而美国监管机构一直希望这样做。但是多蒂表示，该协议是朝解决这些问题迈出的第一步。他指出，协议显示中方正改变与美国监管机构合作的立场，“我们可以认为这是令人鼓舞的。”
在声明的草案中，中国监管机构称本次合作“是中美审计监管和跨境执法合作方面一个大的进步。”
两年多来，美国监管机构一直调查在美上市中资企业。美国证监会已经向十多家中资企业提起诉讼，指控存在欺诈或者其他不当行为。
不过美国监管机构的部分调查受到阻碍，因为这些公司位于中国的审计机构拒绝向美国调查者提交文件。他们指出中国法律将关于中国企业的审计文件视为国家秘密，并且如果未经中国政府同意，他们这样做的话，员工会被逮捕。此外，中国拒绝允许PCAOB调查中国审计公司的工作以评估他们的表现及是否遵守审计规定。
该协议将允许PCAOB与美国证监会分享获得的文件，但前提是将分享行为告知中方。不过多蒂指出。该协议并不允许美国证监会使用PCAOB作为获取不能从以其他方式获得的文件的途径。
他表示，任何情况下，“我们不会只是发出调阅文件的请求”，除非该请求与PCAOB监管特定审计机构的任务有关。中国的47家审计机构已经在PCAOB进行注册。
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本文来源：网易财经
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