网易首页 > 财经频道 > 正文

财政部规范对外国政府贷款项目监督检查

0
分享至

财金[2011]117号

国务院有关部委、有关直属机构,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处,有关银行、采购公司、中央管理企业:

为了进一步贯彻实施《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《外国政府贷款管理规定》(财金[2008]176号),规范和加强对外国政府贷款项目监督检查,督促各有关机构严格遵守制度规定,防范和纠正违规行为,提高贷款资金的使用效益,现将我部制定的《外国政府贷款项目监督检查办法》印发你们,请遵照执行。

附件:外国政府贷款项目监督检查办法

财政部

二○一一年九月二十六日

附件:

外国政府贷款项目监督检查办法

第一章 总则

第一条 为了规范和加强对外国政府贷款项目和资金的监督检查,提高贷款项目的实施质量和资金的使用效益,根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)、《财政检查工作办法》(财政部令第32号)及其他有关规定,制定本办法。

第二条 财政部门、转贷银行和采购公司对利用外国政府贷款资金建设项目的监督检查以及项目单位对自身贷款项目的自查,适用本办法。

第三条 监督检查工作以统筹规划、依法监督、注重预防、规范管理为原则,督促有关机构遵守贷款规章制度,防范和纠正违规操作,提高贷款资金使用的合规性和有效性。

检查结果是项目评价的重要依据,应当在有关监督检查机构之间共享。

第二章 机构职责

第四条 财政部履行下列职责:

(一)研究建立科学有效的监督检查机制,制定监督检查相关制度;

(二)组织实施对项目的监督检查;

(三)对有关机构履行监督检查职责进行督促、指导;

(四)对有关机构履行职责的情况进行检查、评价及奖惩;

(五)财政部驻各地财政监察专员办事处(以下简称专员办)对所在地区的项目进行监督检查。

第五条 省级财政部门作为本地区外国政府贷款工作的归口管理机构,履行下列职责:

(一)制定本地区的项目监督检查制度;

(二)制定年度检查计划并报财政部备案;

(三)组织实施对本地区项目的监督检查;

(四)配合有关监督检查机构对本地区项目的检查;

(五)落实或者督促有关单位落实对违规问题的处理。

第六条 按照财政部规定及委托,转贷银行履行下列职责:

(一)对项目进行贷后检查,识别、防范还款风险;

(二)监控贷款资金的运行,检查贷款资金使用的合规性;

(三)对可能存在问题的项目进行实地检查,向财政部和省级财政部门报告检查情况;

(四)配合有关监督检查机构的检查;

(五)履行财政部规定或者委托的其他监督检查职责。

第七条 按照财政部规定及委托,采购公司履行下列职责:

(一)监督项目的招标评标、合同签署、到货验收、安装调试等过程;

(二)对采购设备的到货或者运转情况进行现场核查,定期向财政部和省级财政部门报告核查情况;

(三)配合有关监督检查机构的检查;

(四)履行财政部规定或者委托的其他监督检查职责。

第八条 项目单位履行下列自查职责:

(一)完善项目的内部控制制度和监督检查制度;

(二)定期对贷款资金的使用情况和财务会计制度执行情况进行自查;

(三)配合财政部门、转贷银行和采购公司等监督检查机构对项目的检查;

(四)按照检查处理决定进行整改。

第三章 检查范围、对象和内容

第九条 监督检查的范围包括在建项目和竣工项目。基本建设项目的竣工以通过验收并提交竣工报告为准;设备采购项目的竣工以设备安装使用并入账为准。

已全部偿还贷款本息的项目,不纳入监督检查范围。

第十条 监督检查的对象包括项目单位和与项目有关的财政部门、转贷银行、采购公司、供货商等其他单位。

第十一条 监督检查包括以下内容:

(一)项目财务制度的建立和执行情况;

(二)项目的实施进度以及影响项目实施的问题;

(三)项目申报过程的合规性;

(四)项目选取采购公司和贷款招标采购的合规性;

(五)贷款资金的提取和支付情况;

(六)设备采购的到货和运营情况;

(七)贷款本金、利息和费用的偿还和支付情况;

(八)项目机构变更及实施内容调整情况;

(九)完工项目的验收交付使用情况;

(十)项目目标的实现情况;

(十一)财务会计核算的合规性;

(十二)财政部要求的其他检查内容。

第十二条 项目单位应当归档整理并妥善保管贷款项目的可行性研究报告、项目建议书、资金申请报告、转贷协议、招标文件、投标文件、评标结果、商务合同、工程进度报告、监理报告、竣工报告、提款申请、还款指令、支付指令以及贷款管理部门对项目的批复文件等档案资料。

项目档案资料的保存期限按国家有关规定执行。没有规定保存期限的,应当自项目竣工之日起至少保存10年或者至项目还本付息完毕。

第十三条 监督检查主要包括日常检查和重点检查。

第四章 日常检查

第十四条 日常检查是指在项目实施过程中,由专员办、省级财政部门、转贷银行、采购公司以及项目单位对项目实施的各个环节进行的经常性检查。

日常检查主要针对在建项目。对于竣工项目,有关监督检查机构可以根据需要进行日常检查。

第十五条 各级财政部门、转贷银行和采购公司应当按照职责分工,及时审查项目的可行性研究报告、财务报告、工程进度报告、竣工报告、招投标文件、商务合同、提款申请、支付指令等各类材料,全面掌握项目实施和资金管理情况,确保项目实施符合各项规定。

第十六条 项目单位及其他有关单位应当按照规定的时限和要求,向有关部门报送项目书面材料,并对所报材料的真实性负责。

第十七条 省级财政部门每年应当对全部在建项目进行至少1次现场核查,掌握项目实施的进度和质量,协调解决项目存在的问题,确保项目实施符合规范。

省级财政部门可以委托下级财政部门或者中介机构进行现场核查。

省级财政部门应当于每年1月底前向财政部提交上一年度的现场核查汇总报告,其中包括对每个项目的核查时间、核查人员及结论等。现场核查汇总报告应当抄送当地专员办。

第十八条 转贷银行可以结合项目的提款支付、还本付息等情况,对项目进行现场检查。

财政部其他规定对转贷银行实施现场检查有具体要求的,转贷银行应当严格执行。

第十九条 采购公司应当对贷款项目采购到货情况进行现场核查,确保采购的货物与商务合同及有关部门的批复相符。

采购公司应当于每年1月底和7月底前向财政部报送现场核查工作半年汇总报告,其中应当包括对每个项目现场核查的时间、核查人员和结论等。现场核查工作半年汇总报告应当抄报省级财政部门。

第二十条 项目单位应当按照国外贷款机构的要求和国内贷款管理的有关规定建立内部控制制度,按季度对贷款资金的使用和采购设备的运行情况进行自查,发现问题应当及时向有关部门报告。

第二十一条 国外贷款机构或者国内其他管理部门对项目实施检查时,地方财政部门应当随时掌握情况,发现问题应当及时报告上级财政部门,重大问题应当报告财政部。

第五章 重点检查

第二十二条 重点检查是指由会计、审计等方面的专业人员对项目进行的全面、深入检查。

重点检查的范围包括在建项目和竣工项目。

第二十三条 重点检查的手段包括听取汇报、查阅档案资料、审核会计账目、核查原始凭证、现场盘点清查、分析性复核、外部延伸检查等。

第二十四条 财政部根据外国政府贷款管理的需要,可以自行或者组织专员办等机构开展重点检查。

第二十五条 专员办每年应当选取部分项目进行重点检查。具体检查的时间和项目由专员办自行确定。

其中,对于在建项目,每年专员办重点检查的项目个数原则上不少于在建项目总数的30%,或者项目金额不少于在建项目总金额的40%。

第二十六条 专员办应当于每年年底前向财政部报送当年重点检查情况报告和下一年度重点检查计划。

如在检查中发现重大违规问题,专员办应当及时向财政部报告。

第二十七条 省级财政部门应当根据项目实施进度、提款报账、资金支付、还本付息等情况,每年自行选择部分项目进行重点检查。检查结果应当抄报财政部,并抄送当地专员办。

第二十八条 专员办和省级财政部门之间应当加强配合,信息共享。省级财政部门应当及时向专员办提供有关信息和材料,专员办应当将检查情况定期告知省级财政部门。

在同一年度内,省级财政部门应当主要针对专员办检查范围之外的项目进行重点检查。

第六章 检查处理

第二十九条 财政部、专员办或者省级财政部门检查发现违规问题的,应当根据有关规定进行处理。转贷银行或者采购公司检查发现违规问题的,应当向财政部报告,财政部按照规定进行处理。涉嫌犯罪的,应当移交司法机关处理。

第三十条 处理决定下达后,被检查单位应当立即整改落实,并在90日内将整改情况报告监督检查部门。

出具处理决定的部门可以对被检查单位的整改落实情况再次检查。

第三十一条 有关机构未按规定履行监督检查及材料报送等职责的,视情节轻重作如下处理:

省级财政部门未按规定履行职责的,予以通报批评、限期整改、在有关问题得到妥善处理前暂停新项目安排。

转贷银行未按规定履行职责的,予以批评、限期整改、暂停或者取消参与贷款转贷业务。

采购公司未按规定履行职责的,予以批评、暂停或者取消参与贷款采购代理业务。

项目单位未按规定履行职责的,予以批评、限期整改、暂停贷款资金的提取和支付。

第七章 附则

第三十二条 国务院有关部门、计划单列企业集团以及中央管理企业利用外国政府贷款项目的监督检查,参照本办法执行。

第三十三条 本办法自2012年1月1日起施行。

相关推荐
热点推荐

网红整容上百次出现后遗症,天气太热导致玻尿酸融化额头凹了一块

文艺圈娱乐号
2021-05-13 15:44:38

淮河医院医生郑引曾说:我只管生,其他的不管。这话貌似有弦外音

八姐论八卦
2021-05-14 02:09:19

刚刚,天上掉下一块大馅饼,正好砸在澳洲的头上。

澳洲亿忆网
2021-05-13 15:44:10

伊朗遭遇滑铁卢,3万精锐紧急从叙撤军,生生被以色列炸垮

小雷谈社会
2021-05-13 19:09:04

美国女子将黑猩猩当亲孩子般养大,可猩猩兽性大发生吞活剥其好友

全球每日趣闻
2021-05-13 10:34:25

我与邻居发生关系,为了钱我当二奶十多年,现在想脱身都不可能

奇闻故事阁
2021-05-13 16:33:31

中美重要关头,这位67岁的女人为中国挺身而出,拜登怎么也想不到

前沿时刻
2021-05-12 18:03:31

梁实秋的鞋带松了,妻子俯身为他系鞋带,谁知从此天人永隔

晓读夜话
2021-05-13 10:02:51

瑞典环保公主,该减减你的碳排放了

唐戈
2021-05-13 19:41:36

没必要再谈了,中伊合作协议签署一个多月后,美元被挤出局

四季小常识
2021-05-13 06:30:02

十一世班禅额尔德尼·确吉杰布在14年时间里,每天是如何修行的呢

我们的百变生活
2021-05-13 18:25:07

亏损190亿!技嘉翻车拖累经销商,显卡改名爱国者低价批量处理

AI科技报
2021-05-13 11:18:01

终于又有人为“企退人”的养老金利益发声,企退职工会记住你们

我的社保大课堂
2021-05-13 18:17:03

十八勇士强渡大渡河,他们的籍贯分别是哪里?结局又如何?

世界你好
2021-05-13 20:36:46

刘德华发一个视频掉了10万粉,说好要过1亿粉,如今却开始掉粉

8圈儿理事
2021-05-13 19:19:01

TVB男星为买电脑给儿子打游戏,晚上兼职开出租,身形瘦削变化大

会火
2021-05-13 17:15:27

又一丑闻曝光,激怒全网!央视痛批:这是对人性的背离!

Kris在路上
2021-05-08 18:31:46

从爆红到陨落还不到1年,任素汐的经历告诉我们:珍惜羽毛很重要

八圈传播者
2021-05-11 14:09:43

杜新枝弟弟为许敏方提供关键证据,精谋细算28年,竟被自家人出卖

阳春综艺
2021-05-13 14:38:29

上海一组街拍照火了,年轻人却不敢点赞

艺非凡
2021-05-12 21:43:43
2021-05-14 04:05:07

财经要闻

头条要闻

特朗普的坚定批评者 美共和党"三号人物"被赶下台

头条要闻

特朗普的坚定批评者 美共和党"三号人物"被赶下台

体育要闻

白给都没进..阿利森送礼,卡瓦尼单刀偏出球门

娱乐要闻

何穗穿泳衣秀傲人身材 优雅性感

科技要闻

阿里第四财季营收1874亿,因罚款净亏55亿

汽车要闻

战斗感爆棚 MG6 XPOWER有纯正TCR赛车基因

态度原创

房产
健康
数码
本地
亲子

房产要闻

儋州人才住房补贴 实行网上审批办理

筛查结直肠癌有哪些手段

数码要闻

中国技嘉贬低“中国制造”?请问你有什么资格?

本地新闻

定了个哄睡师服务,最后我把他哄睡了

亲子要闻

孩子这6个小动作,竟是高智商的表现

×