北京
当前，跨境经营成为越来越多本土企业拓展发展空间的重要路径，但跨境税收政策专业性强、涉税事项复杂，成为企业“出海”面临的现实挑战。为此，国家税务总局新化县税务局以“税路通”跨境税收服务品牌建设为抓手，聚焦企业急难愁盼，主动靠前、精准施策，把服务嵌入企业日常经营和跨境业务全流程，以税务力量护航本土企业走稳跨境发展之路。
靶向培训，破解“出海”涉税难题
湖南省美程新材料科技股份有限公司是新化县处于上市筹备关键期的本土重点企业，于2025年底刚设立海外子公司。跨境业务刚起步，涉税管理经验薄弱，境外主体判定、外派人员个税、出口退税合规等问题一度成为企业“出海”路上的“拦路虎”。
“跨境销售业务中的涉税问题对我们来说确实是个难点。比如，跨境销售发生仅退款未退货情形，在税务上该如何规范处理？跨境服务出口的退税资料有哪些特殊要求？这些问题在海外子公司成立之初我们完全不清楚。”公司财务负责人吴松青坦言。
面对一个个贴合企业经营的具体问题，新化县税务局针对美程新材料上市筹备期的合规需求，打破“仅财务参与”的传统模式，对企业市场、采购等关键业务部门人员开展联动辅导。从境外子公司涉税主体判定到居民个人与非居民个人界定，从外派人员个税扣缴实操到境外税收抵免流程，再到对外支付合规要求与出口退税申报要点，税务干部逐条拆解政策口径，结合典型实务案例，把晦涩的政策条文讲成“听得懂、用得上”的实操指南。
“税务局的辅导培训及时解决了我们在跨境业务涉税中的管理难题，我们意识到税务合规不是财务一个部门的事，现在企业各部门对跨境业务涉税节点有了更清晰的认知，为后续合规运营打下了基础。”公司财务负责人吴松青说道，“目前，企业已初步建立从业务发起到申报归档的境外业务涉税管理合规制度，确保各环节有章可循、有据可查、风险可控。”
一企一策，前置“出海”风控防范
为帮助企业把握上市前合规窗口期，从源头防范涉税风险，该局将风险防控作为日常服务的重要内容。该局依托税收大数据，对企业跨境申报、出口退税、扣除凭证管理等环节进行常态化扫描，发现潜在偏差及时发送风险提示，辅导企业规范资料留存和申报口径。精准纠正企业在跨境申报、出口退税办理、扣除凭证管理中的对政策理解的偏差，明确合规操作标准与资料留存要求。
该局通过建立“走出去”企业清册和跨境税收服务台账，实行“一户一档、一企一策”，目前累计为24户出口企业建档，逐步形成了“需求收集—政策推送—风险提醒—跟踪反馈”管理闭环。今年，服务专员通过税企联络群、电话走访、线上会议等方式保持常态化联系，已累计走访企业15户次，解决跨境涉税问题20余条。
在帮助企业防风险的同时，该局还着力提升办税效率、推动政策直达快享，持续优化出口退税“快报、快审、快退”机制，推行无纸化申报、容缺办理、限时办结，对重点出口企业开通绿色通道，平均退税时限已压缩至2.5个工作日。今年来，累计办理出口退税189.3万元，有效缓解企业资金压力。
下一步，新化县税务局将持续深化“税路通”跨境税收服务品牌建设，进一步完善常态化联络、精细化辅导、前置化风控等机制，让政策找企业更准、服务响应更快、风险防范更早，为企业开拓国际市场、走稳“出海”之路提供有力税务支持。(段雅雯 曾海娇)
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