河北
一位正在办理离婚的女性发现，她的丈夫多年前悄悄将34万美元从转存型IRA账户转入了一个自主管理型架构，用这笔钱购买了两处出租房产，这些房产通过IRA持有的LLC来持有。由于房产登记在LLC名下而非他个人名下，她一开始很难搞清楚这个退休账户到底值多少钱。她的律师最终确认，不管产权是怎么登记的，这些房地产完全属于婚姻退休资产的一部分。
为什么这种架构让资产更难查清楚
拥有支票簿支配权的自管型IRA的运作方式是：由IRA拥有一个单一成员LLC，账户持有人担任管理人。该LLC持有IRA所投资的任何资产的产权，无论是房地产、私人贷款还是其他另类资产。
从纸面上看，这些房产由LLC而非IRA托管机构直接拥有，这正是支票簿支配权架构的设计初衷。这种架构并不能让这些资产在离婚中藏得住，但它确实意味着她的律师必须专门索取LLC运营协议和房产记录才能获得完整的账目，而不是一份只显示现金余额的普通对账单。
离婚律师应该知道要索取什么
经纪公司提供的标准IRA对账单会显示余额和持仓清单。而通过LLC持有房地产的自管型IRA则需要托管机构的账户对账单、LLC的运营协议以及标的房产的当前估值，因为LLC本身并不在任何公开市场上交易。
她的律师最终不得不要求对两处出租房产按相关基准日的价值进行正式估值，因为托管机构自己的对账单只反映了账户持有人最后一次自行申报的价值。因为根据IRS对自管型账户的申报规定，托管机构必须按年末公允市场价值提交5498表格。
这是试图隐藏资产吗？
她丈夫坚称，他从未披露这些房产，仅仅是因为他没想到要提及一个他认为与他们的日常财务分开的账户，而不是想隐瞒什么。这个说法能不能站住脚，现在得看法院怎么判，但从法律披露的角度来看，这些房产本身从未真正被隐藏，因为该账户每年都会自己向美国国税局申报。
搞不清楚，是因为不熟悉，不是因为有人故意藏着掖着。大多数离婚律师平时处理经纪账户对账单多得多，对和退休账户挂钩的有限责任公司经营协议就没那么熟了。
这对任何考虑这种结构的人意味着什么
这些都不是说就不能用自管个人退休账户。而是说，你得把账户里有什么记录清楚、随时能查到，尤其是在婚姻里，因为这种结构对外人来说，不像普通经纪账户对账单那么一目了然。
对于那些考虑这种账户的人，IRA Financial 专门为账户持有人提供持续的账户管理和年度报告支持，需要时，他们的律师也能拿到清晰的书面记录，知道 IRA 持有的 LLC 里有什么、值多少钱。
案件现状
这对夫妇的离婚还在走程序，为了分割退休资产，正在对两处房产做正式估值。与此同时，双方都同意找独立评估师来估，而不是只看账户年度申报里自己报的那个数。
财富积累，不止于市场
打造一个抗风险的投资组合，意味着不能只盯着某一种资产或某一波市场趋势。经济周期会变化，行业有起有落，不管什么行情都能赚钱的投资是不存在的。所以很多投资者会通过一些平台来做多元化配置，这些平台能让他们投资房地产、固定收益产品、贵金属，甚至自己管理的退休账户。把资金分散到多个资产类别，可以更容易地管理风险、获取稳定回报，并创造长期财富，不会因为某一家公司或某一个行业的兴衰而大起大落。
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