证监会开出1.72亿元巨额罚单

10月14日晚，*ST清越披露公告称，公司于10月13日收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》。因存在欺诈发行及信息披露违法行为，证监会决定对公司责令改正，给予警告，并处以17188万元罚款。

同日，上交所对*ST清越作出纪律处分，予以公开谴责，并在五年内不接受公司提交的发行上市申请文件。公司还披露了先行赔付专项基金筹设进展，称相关事项正在有序推进。
在此次处罚公告中，*ST清越表示，目前公司经营情况正常。公司董事会向全体股东及投资者致歉，并表示将吸取教训，提高合规管理和内部控制水平。
发行文件及上市后财报均存在造假
此次处罚认定的违法行为，既涉及*ST清越上市时的证券发行文件，也涉及上市后的定期报告。
*ST清越于2022年12月28日在上交所科创板上市，发行募集资金总额为82440万元。根据《行政处罚决定书》，公司招股说明书中涉及的财务数据存在虚假记载。2020年、2021年和2022年上半年，公司通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片，分别虚增利润总额337.40万元、764.53万元和2358.16万元，占招股说明书披露的各当期利润总额的5.56%、15.58%和131.74%。
上市后，相关财务造假行为仍在延续。2022年至2023年上半年，公司通过故意少计存货跌价准备、少计应收账款减值损失、虚假销售显示模组，以及未及时对补缴税款进行会计处理，虚增2022年度利润总额4711.56万元，占当年年报披露利润总额的108.53%。2023年上半年，公司虚增利润总额4753.60万元，占当期披露利润总额绝对值的145.10%。此外，公司在2023年未及时披露补缴4441.99万元出口退税款事项。
针对上述事项，*ST清越曾提出申辩，称部分交易发生在子公司，不涉及公司层面集体决策，公司不存在虚假销售的主观故意，并以事后积极整改等理由请求从轻、减轻处罚。证监会复核后未予采纳。
《行政处罚决定书》披露的具体交易情况显示，虚假销售芯片事项由公司常务副总经理兼子公司总经理组织、策划，公司董事长兼总经理知悉、参与，财务总监等人知悉有关情况。在虚假销售显示模组事项中，相关货物实际从清越科技发往其北京分公司，并未发给销售客户。
最终，证监会对*ST清越欺诈发行行为处以非法所募资金金额20%的罚款，即16488万元。对信息披露违法行为，责令改正，给予警告，并处以700万元罚款。两项合计罚款17188万元。
已触及交易类强制退市
在正式处罚决定落地之前，*ST清越已因股价连续低于1元触及交易类强制退市情形。
公司此前公告显示，截至9月10日，*ST清越股票收盘价为0.58元/股，总市值2.61亿元，已连续20个交易日每日收盘价低于1元。公司股票自9月11日起停牌，并已收到上交所下发的终止上市事先告知书。
这与公司此前提示的重大违法强制退市风险属于不同情形。早在今年5月，*ST清越收到行政处罚事先告知书后，就曾提示可能被实施重大违法强制退市，公司股票自5月12日起被实施退市风险警示。根据公司公告披露的相关规则，交易类强制退市公司股票不进入退市整理期交易。
此次上交所作出的纪律处分，也明确回应了公司的相关申辩。上交所认为，公司积极整改并补充披露属于其应尽义务，纪律处分已经考虑后续整改及补充披露情况，但不足以减轻违规责任。对其他有关责任人，上交所将另行依规处理。
上半年亏损2.29亿元
*ST清越于2022年12月在科创板上市，公司主要从事OLED等新型显示器件的研发、生产和销售，产品包括PMOLED、电子纸模组与硅基OLED微显示器，应用于智能家居、消费电子及近眼显示等领域。
今年上半年，公司实现营业收入2.76亿元，同比下降16.26%；归母净利润亏损2.29亿元，上年同期亏损3076.49万元；扣非归母净利润亏损5918.30万元，较上年同期亏损有所扩大。
对于收入下降，*ST清越在半年报中解释，主要受到电子纸业务收入下滑影响。净利润亏损大幅增加，则主要与计提预计负债有关。按照当时行政处罚事先告知书载明的拟罚款金额，公司已计提预计负债，并计入当期损益。因此，相关处罚对利润的影响，已在今年半年报中有所体现。
先行赔付事项正在推进
伴随行政处罚落地，投资者赔付安排也迎来新进展。
10月14日晚，*ST清越发布《关于相关方拟设立先行赔付专项基金的进展公告》。公告显示，公司于今年5月8日收到IPO保荐人及主承销商广发证券、审计机构立信会计师事务所，以及公司实际控制人高裕弟的通知，上述相关方拟共同出资设立先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。
清越科技表示，经与相关方确认，专项基金筹设及先行赔付事项正在有序推进，公司将积极配合相关方开展工作。不过，此次进展公告尚未披露专项基金规模、适格投资者认定标准及具体赔付时间安排。

【来源：金融时报】

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