AI重构财税服务生态 代账行业谋求价值转型

来源：中国证券报-中证网

　　老颜（化名）在财税代账行业干了十三年，从跑工商局递材料到管理着30多个人的财税咨询公司，见证了行业的起起落落。近年来，99元、199元的代账套餐满天飞，客户觉得“谁家都差不多，谁便宜选谁”，让老颜的公司陷入了“降价-客户流失-再降价”的死循环。另一方面，公司的人力成本一年比一年高。一名熟练会计月薪七八千元起步，每天大量时间耗在票据录入、凭证生成、纳税申报这些重复性劳动上，人均服务账套数长期低位徘徊。

　　老颜的困境，是整个财税代账行业的缩影。他将目光转向了运用AI产品来释放机构的重复性人力。

　　聚焦财税数字化的上市公司税友股份董事、财务负责人杨培丽在接受中国证券报记者专访时表示，国内代账机构分布较为分散，行业标准化程度偏低，传统代账服务主要依靠人工完成，作业模式和交付结果存在较大差异。而会计是有准则的，税法也有相应的法律法规作为支撑，经营管理更是一门科学，财税代账行业是天然适合AI落地的场景。

　　AI落地：告别“卷价格”

　　据艾媒咨询相关研报数据，中国财税领域企业服务市场规模从2017年的1816.6亿元增长至2025年的4131.9亿元，预计2026年将达到4556.9亿元。全国代理记账机构数量约13.68万家，全国注册企业总量已超6600万家，其中中小微企业超过5500万家，至少70%将基础财税业务外包给代理记账机构。

　　中国证券报记者通过线上咨询多家代账机构，大多数机构提供的是“记账+报税”的同质化服务。随着金税四期的深入推进，代账行业站在了一个必须谋变的十字路口。

　　对此，杨培丽表示，当前代账机构面向终端客户，主流仍以事务性实操服务为主，主要包含发票领开、回款支付处理、记账报税等基础财务支撑工作，也是行业目前的核心业务。这类工作属于高度标准化作业，账务处理逻辑、申报表填报规则、报税时点均有明确规范，过去高度依赖人工完成，而AI技术可显著提升作业效率。从税友股份当前向合作伙伴输出的AI能力来看，人效已实现一倍以上提升。传统数字化工具条件下，单人每月处理简单账务最高可覆盖270家企业；借助AI能力后，单人每月可处理账务达800余家。现阶段系统仍保留人工复核环节，规避AI输出产生错误的风险，基础服务端作业效率已经得到大幅改善。

　　困扰代账行业的痛点在于基础服务趋同，价格竞争激烈，增长瓶颈越来越明显。区别于低毛利的基础代账，穿透业务事实，保证账、票、货、资金流闭环的合规账业务成为市场需求的新方向。从税友股份内部试点效果来看，行业代账机构平均续费率大致处在62%-65%区间，而经过AI工具赋能合规账业务之后，试点客户的续费率提升至78%。杨培丽表示，从续费率的提升上推动整体营业收入的提高，是代账机构摆脱低价竞争的有力途径。

　　生态共建：从单打独斗到共赢

　　财税代账行业正在经历一场结构性洗牌。AI技术正在加速行业分化：一端是掌握AI工具、能提供定制化合规咨询的机构持续抢占利润池；另一端是仅靠低价代账的小型机构生存空间持续收窄。

　　深耕财税行业20余年的税友股份积累了规模化的财税底层数据与行业知识库，搭建起财税垂域的技术底座。在AI技术加持下，税友股份将自研AI产品输出给中小型代账机构，推动AI能力在代账行业规模化普及，加速整个行业的变迁。

　　杨培丽对中国证券报记者表示，公司的“联营云”平台主要从产品与服务交付、人员能力建设、客户留存与高价值增购三个层面输出经营样板，为代账机构提供生态化支撑。首先通过智能化工具解放人力，把从业人员从繁琐的事务性工作中释放出来，让机构人员有精力转向高价值业务。其次在服务感知与高价值业务交付端，搭建标准化作业体系，配套学院培训体系，开展人员能力提升培训，指导从业人员熟练使用AI工具、按照标准流程完成合规等高附加值业务交付，提升整体交付质量与效率。

　　除此之外，平台也在获客经营层面提供AI工具赋能。以B端企业客户画像为基础，结合企业经营、账税等多维度数据挖掘业务机会，开展线上智能化客户运营，自动筛选过滤无效意向，沉淀出有效线索。针对代账机构的一线业务人员，平台输出标准化营销话术与解决方案库，并智能推动销售进程。在沟通过程中，AI工具可以智能识别客户核心诉求，实时推送适配的解决方案，补齐机构售前专业能力短板，辅助代账机构谈单、转化、锁定客户。

　　商业验证：重投入更控费率

　　对于一家上市公司而言，公司可持续经营能力的提升尤为关键。

　　半年报数据显示，今年上半年，税友股份实现营业收入10.12亿元，同比增长9.72%；归属于上市公司股东的净利润为9400.46万元，同比增长32.38%。杨培丽表示，今年上半年公司B端收入的30%以上是由AI产品带来的收入。

　　作为深度参与上市公司经营决策与风险控制的财务负责人，杨培丽认为，AI落地真正生效的企业，研发费用占营收的比重应当相对下降，在财税行业，税友股份从信息化、数字化到AI原生化的经历正试图讲清这个逻辑：底层资产可复用，是费用率下降的前提。税友在信息化、数字化阶段，完成了相关基础能力的积累和构建，如围绕财会政策文件、业务规则提炼形成了成熟运营的知识体系，围绕企业和个人用户构建了成熟的数据体系，围绕财会基础操作如开票、申报、记账形成了成熟的SaaS中台。在AI时代，公司无需重搭底层体系，既有资产直接复用，边际成本递减，研发投入的效率自然提升。

　　公司现阶段研发人员总规模并未扩张，更多的是内部人员结构调整：原有从事数字化产品、编码开发的约两三百名人员，转向AI相关研发岗位，AI产品经理、AI工程设计、AI全栈开发、算法工程师等岗位人员占比提升，传统产品、编码测试类岗位人员相应缩减。这种依托自身积淀完成人员内部转岗、优化研发结构的模式，对上市公司而言更为务实，也更能给投资者带来信心。

　　接下来，税友股份的AI产品和经营范式能否助力代账行业实现服务升维和经营改善，将决定公司的商业模型是否稳健。