为啥部分机关事业单位退休人员,养老金看起来比在职打卡工资更高?

刷到不少朋友在讨论一个很有意思的现象：有一部分机关事业单位退休的长辈，每月到手养老金，居然比他在职每个月打到银行卡里的实发工资还要高。

很多人第一眼看到，觉得很难理解：上班干活拿的钱，怎么还比不上退休不上班领的养老金？今天就聊聊这件事，不是所有人都会这样，只是少数人出现这种“倒挂”，背后的道理，普通人很容易忽略。

提前说明：本文仅为个人民生观点分享，养老金政策以人社部门官方文件为准，每个人待遇和工龄、职称、参保年限挂钩，个体差异很大。

一、第一个关键误区：大家拿来对比的，不是同一口径的收入

这是最核心的一点，绝大多数人对比的时候，搞错了口径。

在职人员，工资条上有应发工资和实发到手工资。我们平时嘴里说的月薪，大多是银行卡收到的实发工资。

在职的时候，单位会代扣一大笔钱：养老保险、职业年金、医保、公积金，还有个人所得税。

举个例子，应发一万二，扣完社保、公积金、个税之后，打到卡里可能只有八千多。

等到退休之后，不再扣养老保险、职业年金、公积金这些项目。

退休待遇是基本养老金+职业年金，这笔钱直接全额打到银行卡，没有各项扣款。

所以就会出现：在职扣完各类项目，到手八千；退休之后养老金+职业年金合计九千多，看起来退休金超过了在职实发工资。

简单一句话：在职是扣完各类缴费之后的收入，养老金是不用再扣养老、职业年金的净收入，两者不能直接拿来对比。

如果拿退休待遇，和在职的应发工资对比，绝大多数人退休金还是低于在职应发，不会倒挂。

另外在职还有一部分收入是年终绩效、年终奖，属于年度一次性发放，不算在每月打卡工资里面。很多人对比的时候，只算每月打卡，不算年终奖，也放大了这种差距。

二、历史制度原因：2014年养老改革前，老办法按基本工资核算，替代率偏高

2014年10月机关事业单位养老保险改革，也就是大家常说的养老并轨。改革之前退休的“老人”，还有过渡期内退休的“中人”，是按照新旧两种办法核算待遇，取较高的结果发放。

改革前的老办法，退休金以基本工资作为基数，按固定比例计发。工龄满35年，计发比例最高为90%。这里要划重点：计发基数只是基本工资，不是包含津贴补贴在内的全部总收入。

改革前在职人员不用个人缴纳养老保险，退休直接由财政发放退休金，不需要个人账户积累。

所以那一批早一批退休的老同志，只要工龄长、职称职级高，就容易出现养老金接近甚至超过在职每月打卡收入的情况。

2014年后参加工作的“新人”，完全执行新养老保险制度，养老金是基础养老金+个人账户养老金+职业年金，替代率相比老办法会下降，这类“退休金超过在职工资”的情况，以后会越来越少。

三、长期工龄+高缴费基数，叠加职业年金双重待遇

机关事业单位参保，缴费基数是足额按全部工资收入核算，基本工资、津贴补贴、绩效都计入缴费基数，缴费指数普遍比较高。

很多老同志工龄三四十年，视同缴费年限很长，视同缴费指数高，再加上职业年金作为补充养老，等于退休之后领两份钱：基础养老金，再加每月职业年金。

职业年金相当于单位给建立的补充养老保险，单位缴8%，个人缴4%，退休之后按月发放。很多人算退休金的时候，把职业年金一起算进去，才会看起来待遇很高；如果只看基本养老金，数字会低一截。

企业职工大多只有基本养老保险，很少有企业年金。而机关事业中人、老人，是基本养老金叠加职业年金，两份待遇加在一起，拉高了每月到手总额。

四、退休后养老金每年上调，越往后差距越容易出现

退休之后，每年国家统一上调养老金。很多老同志退休十几年，养老金经历了一轮又一轮上涨。

刚退休的时候待遇可能低于在职打卡工资，但是经过连续多年上调，慢慢涨上来，多年之后，养老金就超过了当年在职的月收入。

举个例子：2010年退休，当时退休金5000，当年在职打卡工资6000。经过十几年持续上调，养老金涨到8000，而他当年在职的工资标准，停留在当年水平，不再上涨。时间一长，就形成养老金更高的观感。

这是时间带来的变化，不是刚退休那一刻就直接超过在职收入。

五、重要提醒：这种“倒挂”不是普遍现象，有不少前提条件

一定要分清，不是所有机关事业单位退休人员养老金，都高于在职的工资，要同时满足几个条件才会出现：

工龄很长，大多35年左右，职称或者职级比较高；

对比的时候，拿退休养老金（含职业年金）对比在职扣完五险一金、个税之后的打卡实发工资；

大多是2014年改革前参加工作的老人、过渡期中人；

退休时间比较早，经历了多年养老金上调。

如果是短工龄、普通岗位，退休后的养老金（含职业年金），绝大多数都会低于在职应发工资。

另外，在职职工还有工会福利、交通补贴、年终绩效、公积金双边缴存等，这些都是退休人员不再享有的。不能单单只看每月打卡的养老金。

六、聊聊大家关心的：养老制度改革的方向

养老并轨的初衷，就是逐步统一企事业单位养老保险规则，缩小待遇差距。

老办法时代的高替代率，是特定历史阶段形成。2014年后入职的新人，完全执行和企业职工一样的养老保险大框架，多缴多得、长缴多得，替代率会回归更合理区间，以后这种倒挂现象会逐步减少。

养老保险的核心逻辑，是在职期间缴费积累，退休之后发放待遇。机关事业单位同步建立养老保险个人账户和职业年金，单位和个人共同缴费，和企业职工养老保险底层逻辑逐步统一。

互动话题：你身边有没有养老金看起来高于在职打卡工资的退休人员？你觉得这种现象，核心原因是什么？评论区聊聊。

素材来源：国务院机关事业单位养老保险改革文件、人社部政策解读

免责声明：本文仅为个人民生观点探讨，