北京
9月29日晚间，东方证券发布《发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书（修订稿）》，对收购上海证券方案中的锁定期安排进行调整。原上海证券控股股东百联集团通过本次交易取得的东方证券股份，锁定期由此前拟定的12个月延长至36个月。
国泰海通、国际投资等其余4名交易对方的股份锁定期仍维持12个月不变。交易前，百联集团持有上海证券50%股权，为其控股股东；本次交易完成后，百联集团在东方证券的持股比例将达11.3%。
根据上交所问询回复，本次整合落地后，东方证券资产总额将突破6200亿元，有望跻身行业前十。交易完成后，公司业务规模全面扩大，并将纳入基金评价这一稀缺业务资质，整体符合券商“一参一控”监管要求。
修订稿还对标的公司基本情况作了补充，包括补充就负担瑕疵物业无法正常使用可能造成潜在损失的承诺函相关内容，以及更新标的公司及其子公司、分支机构涉案金额500万元以上且尚未了结的诉讼、仲裁案件进展。
针对交易目的，上交所问询回复指出，东方证券与上海证券在财富管理、投资银行、证券自营、资产管理、期货等业务上无显著差异，但业务深度与广度不同，其中财富管理、证券自营协同性较强；东方证券已在另类投资、私募股权投资、国际业务布局，上海证券基金评价业务可补足其空白。
东方证券公告显示，本次交易完成后，上海证券将成为东方证券的全资子公司，公司将按照子公司管理制度，对上海证券的公司治理、合规、风控、财务、业务等方面全面加强管控，进一步提升其规范运作水平、业务竞争力及持续盈利能力。
东方证券公告称，毕马威华振会计师事务所就此次交易的审核问询函出具专项说明。本次交易为非同一控制下合并，交易对价251.20亿元，其中股份支付235.50亿元、现金支付15.70亿元；按备考报表测算新增商誉48.43亿元。
东方证券与上海证券已向中国证监会报送行政审批事项申请材料，就交易完成后的具体整合计划和时间安排作出说明。东方证券将在监管机构指导下，按业务特点和整合难易程度，稳妥推进双方在业务、机构、人员、资产、财务等方面的整合。
毕马威华振专项说明显示，截至2026年3月31日，交易后备考商誉账面价值48.75亿元，占归母净资产比例4.50%、占总资产比例0.78%。商誉若减值将影响当期利润，公司将推进整合并按期开展减值测试。会计师核查认为，商誉处理符合准则规定。
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本文源自：市场资讯
作者：知叙
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