广东
据国家税务总局深圳市税务局消息，近期，国家税务总局深圳市税务局第三稽查局根据相关部门移交线索，依法查处以陈华为实际控制人的3户企业骗取出口退税案件。
经查，2020年至2024年，以陈华为实际控制人的深圳市金丝雨贸易有限公司等3户企业，在无真实货物交易的情况下，通过虚假出口报关、虚假结汇、接受上游企业虚开增值税专用发票等手段骗取出口退税2276.97万元。
3户企业冒用真实货主出口报关信息
据了解，前期国家税务总局深圳市税务局第三稽查局根据相关部门移交的线索，对违规出口报关信息进行分析，发现深圳市金丝雨贸易有限公司等3户企业存在风险疑点:这3家企业注册于同一片区，都从同一地区取得棉签、湿巾等货物的增值税专用发票，而且企业自2024年1月后同一时间停止出口申报。
检查人员调取了3户企业的相关信息，发现企业表面看上去相互独立运营，背后实际密切关联:代理报关行一致，上游开票方高度重合，部分员工信息存在交叉。种种反常迹象显示，相关企业可能存在虚开发票、骗取出口退税嫌疑。国家税务总局深圳市税务局第三稽查局依法对3户企业开展立案检查。
检查人员以出口报关信息为切入口，经过调查取证，发现这批出口货物的真实货主另有其人，真实货主也表示与上述企业没有接触和联系，实际为3户企业冒用真实货主的出口报关信息。
调查中还发现3户企业的外汇资金来源地集中在香港，与此前申报出口的贸易国家地区毫无关联，存在虚假结汇的嫌疑。检查人员依法调取了3户企业资金链条涉及的上百个银行账户，对相关的资金流水进行分析，发现结汇资金作为“货款”支付给上游开票方后，被分散打入多个账户不断套转，最终回转到3户企业关联人员的个人银行账户。至此已基本查清企业涉嫌购买虚开发票的资金回流链条。
追缴出口退税款并处一倍罚款
停止为其办理出口退税三年
掌握3户企业骗取出口退税的关键证据后，税务部门联合公安部门开展了多地同步收网行动。现场收集了手机、电脑等涉案设备以及伪造的境外公司印章等证据，进一步确认了企业买单配货、虚假结汇、接受虚开发票等违法事实。
在完整的证据链面前，企业实际控制人陈华等涉案人员对实施骗税的案情供认不讳:3户企业在无真实业务发生的情况下，采取非法购买套用出口报关单信息假报出口，又购买外汇虚假结汇资金，并购买上游开票公司虚开的增值税专用发票，骗取出口退税。骗取出口退税合计达2276.97万元。
针对以上违法行为，税务部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规规定，对深圳市金丝雨贸易有限公司等3户企业作出追缴出口退税款并处一倍罚款、停止为其办理出口退税三年的处理处罚决定。目前，陈华等6人因涉嫌骗取出口退税罪已由检察机关向人民法院提起公诉。
采写:南都记者 王睦广
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