广东
中圣科技（江苏）集团股份有限公司（简称“中圣科技”）9月24日更新IPO动态，公司回复深交所首轮问询。
中圣科技今年6月向深圳证券交易所递交了首次公开发行股票并在主板上市的招股说明书申报稿，拟公开发行不超过15578.2652万股人民币普通股，不低于发行后总股本的10%，保荐机构为国联民生证券承销保荐有限公司。
招股书显示，公司自成立以来，深耕“高效传热技术”，以重大装备国产化和“效益型环保”为导向，为化工、LNG、多晶硅、工业节能环保、冶金、电力、建材及寒区冻土治理等多个流程工业传热行业下游应用领域客户提供从单台设备到成套装备系统解决方案的定制化综合服务。
从财务数据来看，中圣科技正经历一场剧烈的业绩滑坡。报告期内（2023年至2025年），公司三年间营收近乎腰斩，净利润跌去六成有余。
深交所在问询函中指出，报告期内公司经营业绩呈下降趋势，其中多晶硅装备收入及毛利下滑，非多晶硅装备收入占比上升，相关产品收入变动趋势及占比与前次申报存在差异；报告期内，公司工程服务收入及外销收入增幅较大。
对此，深交所要求公司结合下游行业周期及重要产业政策变化、市场竞争及供需状况、主要客户需求变动、业务模式、销量和单价变动等，并对比同行业可比公司及主要客户经营业绩，进一步说明报告期内经营业绩持续下滑的具体原因；区分自身因素、下游行业周期性波动因素，充分说明对业绩下滑的影响程度，相关不利因素是否消除，公司持续经营能力是否存在重大不确定性。
中圣科技表示，公司主要产品的应用领域包括石油化工、LNG、冶金、光伏等。报告期内，公司营业收入、净利润呈逐年下滑趋势，该变动主要系光伏行业景气度下行，公司光伏业务收入由2023年度49.13亿元持续下降至2025年度4.18亿元，下滑91.48%，光伏领域的收入占比从71.57%降至12.39%，光伏领域的业务降幅显著。
报告期内公司经营业绩持续下滑，主要原因为公司多晶硅装备业务受光伏行业周期变动影响出现大幅收缩，同时2024年度多晶硅停滞及取消项目使得存货跌价和应收账款坏账的计提金额较大，进一步加剧了当期业绩的下滑幅度。
报告期内公司收入下降，系光伏行业周期下行所致，公司光伏业务收入变动与同行业上市公司及光伏领域客户的业绩变动趋势一致。
中圣科技认为，未来光伏行业仍有一定的市场需求，且随着光伏行业在手订单的陆续交付，光伏业务的周期性影响对公司整体产生重大不利影响的可能性较小，相关不利因素已基本消除。
此外，深交所还对中圣科技募投项目及合规性事项表示关注。
问询函显示，中圣科技生产经营过程中产生的主要环境污染物包括废气、废水、固体废弃物和噪声等。公司本次发行募投项目主要用于年产50,000吨清洁能源装备制造项目（一期）及补充流动资金。此外，截至目前公司仍设立监事会。
对此，深交所要求公司说明目前仍设立监事会的原因及其合规性，是否制定公司内部监督机构调整计划，相关计划实施或拟实施情况；同时，披露环保合规相关情况。此外，结合行业供需格局、现有产能及扩产计划等，量化分析公司募投项目产能消化措施，是否存在因产能消化不足、新增折旧及摊销费用大幅增长导致业绩下滑的风险。
对此，中圣科技表示，拟在本次发行上市后取消监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使。公司已经按照中国证监会《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》的规定取消监事会及监事设置，相关职权由审计委员会承接。
公司表示，2030年，公司工业余热余压资源化利用领域可消化产能约17,401.62吨，可以完全覆盖本次募投项目工业余热利用设备新增产能17,000吨。报告期各期，公司工业余热利用设备产销率分别为90.28%、106.57%及89.26%，整体处于较高水平，表明公司产品市场认可度高、销售情况良好。因此，募投项目新增产能具备充分的市场消化空间，产能消化测算具有合理性和谨慎性。
此外，公司认为，根据募投项目测算，本次募投项目达产后预计每年新增折旧及摊销费用约5,328.80万元，占达产后预计营业收入的比例仅为2.66%，整体占比较低。项目投产后预计年新增净利润约为2.07亿元，能够有效覆盖新增折旧及摊销费用，覆盖倍数较高。同时，公司在手订单充足，现有业务盈利基础稳固，为募投项目投产初期的平稳过渡提供了有力支撑。
来源：读创财经
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