A股一日四罚四立案 合计罚款7255万元

中经记者 孙汝祥 夏欣 北京报道

9月18日，4家A股上市公司同日披露收到《行政处罚决定书》，4家公司及16名责任人合计被罚款7255万元，其中有2人被采取终身、10年证券市场禁入措施。

4家被证监部门处罚的公司包括：三特索道（002159.SZ）未及时披露关联方非经营性资金占用，2019年、2020年年报存在重大遗漏。

*ST岭南（002717.SZ）未按规定披露资金占用事项，2021年年报存在重大遗漏；虚构苗木采购业务，掩盖资金占用进行账务处理，2021年年报存在虚假记载；未按规定及时披露公司涉嫌犯罪被立案调查、时任董事犯罪被采取强制措施。

ST交昂（600530.SH）2023年会计差错更正公告、2024年年报存在虚假记载。

傲农生物（603363.SH）未按规定披露重大诉讼、仲裁及关联交易。

同日，康芝药业（300086.SZ）、＊ST九鼎（600053.SH）、中铁装配（300374.SZ）公告，因涉嫌信披违法违规，证监会决定对公司立案；京城股份（600860.SH）披露，旗下一家控股子公司作为资产重组标的，涉嫌在重组过程中提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被证监会立案。

三特索道：4年资金占用发生额近42亿元

湖北证监局查明，自2019年以来，因间接控股股东当代集团的资金需求，三特索道将资金汇入当代集团指定的收款主体，资金最终转至当代集团及其关联方、合作方，形成关联方非经营性资金占用。

其中，2019年资金占用发生额14.23亿元，占三特索道2019年年报记载的净资产的133.49%，年底占用余额为0；2020年发生额3.7亿元，占三特索道2020年年报记载的净资产的25.59%，年底占用余额为0；2021年，三特索道未及时披露向当代集团转出资金的发生额为19.04亿元，占最近一期经审计净资产的131.67%；2022年1月，三特索道未及时披露向当代集团转出资金的发生额为5亿元，占最近一期经审计净资产的34.58%。

上述2019年至2022年非经营性资金占用情况直至2022年4月30日在三特索道关于对深交所关注函回函的公告中披露。截至2022年4月，三特索道已全部追回当代集团占用资金及利息。

湖北证监局决定，对三特索道给予警告，并处以1050万元罚款；对卢胜（时任董事长）、张泉（时任总裁、董事长）、王栎栎（时任董事、总裁）、张云韵（时任总会计师）给予警告，并分别处以300万元、 410万元、210万元、220万元罚款。

对艾路明处以1100万元罚款。艾路明时任三特索道实际控制人，指使三特索道从事案涉相关违法行为，行为恶劣，违法情节严重，且艾路明曾被该局采取证券市场禁入措施，湖北证监局决定，对艾路明采取终身证券市场禁入措施。

*ST岭南：资金占用+财务造假

据广东证监局《行政处罚决定书》，2021年，按照时任实际控制人尹洪卫安排，*ST岭南向8家供应商以预付工程款、支付往来款等名义支付资金，资金划转后，大部分流入尹洪卫实际控制或指定的账户，用于尹洪卫偿还贷款、缴纳税款、办理股票质押贷款展期等事项，构成实际控制人非经营性资金占用形成的关联交易。

2021年，资金占用发生额5.44亿元，占最近一期经审计净资产的11.23%，占当期披露净资产的10.58%。截至2025年8月25日，仍有1.49亿元占用资金未归还。*ST岭南未按规定及时披露上述资金占用形成的关联交易，也未在2021年年报中披露资金占用情况，2021年年报存在重大遗漏。

2021年，*ST岭南在子公司岭南园林建设集团有限公司的界首森林公园项目中虚构苗木采购单据，违规确认该年度补苗及养护成本，导致当年虚增成本7707.73万元，虚减利润总额7707.73万元。

为掩盖尹洪卫资金占用事实，2021年，*ST岭南通过虚构工程施工成本并支付款项的方式虚构工程进度，导致当年虚增收入1180.23万元，虚增成本1000万元，虚增利润总额180.23万元。

上述事项导致*ST岭南2021年虚增收入1180.23万元，占当期披露营业收入的0.25%；虚减利润总额7527.50万元，占当期披露利润总额的139.60%，2021年年报存在虚假记载。

此外，*ST岭南未按规定及时披露公司涉嫌犯罪被立案调查、时任董事犯罪被采取强制措施。

广东证监局决定，对*ST岭南责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；对刘玉平（时任副总裁、财务总监）、何世锋（为时任董事、副总裁）、陈健波（时任董事长、代董事会秘书）给予警告，并分别处以330万元、40万元、30万元罚款。

对时任实控人、董事长、联席董事长、总裁尹洪卫给予警告，并处以1400万元罚款，其中对其作为实控人处以950万元罚款，对其作为直接负责的主管人员处以450万元罚款，同时对尹洪卫采取10年证券市场禁入措施。

ST交昂：会计差错更正公告、年报存虚假记载

据《行政处罚决定书》，上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（以下简称“昂立小贷”）为交大昂立及其子公司合计持股50％的联营企业。

2013年8月至2016年1月，昂立小贷向上海兴浦服装有限公司（以下简称“兴浦服装”）等相关主体发放抵押贷款6200万元。

2015年1月、5月，上海昂立久鼎典当有限公司（以下简称“久鼎典当”，交大昂立全资孙公司）与昂立小贷签订《合作协议》，约定在昂立小贷承担贷款风险的基础上，久鼎典当向兴浦服装发放当金4700万元用于偿还昂立小贷。

截至2021年年末，交大昂立就前述当金计提减值比例为50％，计提减值金额为2350万元。

2023年8月31日，交大昂立发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对久鼎典当补提2021年度当金减值准备，对公司2021年度财务报表因兴浦服装当金事项调增信用减值损失2350万元。

上海证监局认定，前述差错更正的会计依据不足，虚减2021年度利润总额2350万元，占更正后2021年年报披露利润总额的213.52％，导致2023年会计差错更正公告存在虚假记载。

2023年9月、10月，昂立小贷基于《合作协议》合计划转4000万元至久鼎典当。因未确认债权债务关系且存在不确定事项，久鼎典当将该笔款项暂挂“其他应付款”。

2024年年末，债权债务关系确认且不确定事项消除，公司进行相应会计处理，将前期补充计提的2350万元减值损失冲回，虚增利润总额2350万元，占2024年年报披露利润总额的60.26％，导致公司2024年年报存在虚假记载。

上海证监局决定，对交大昂立责令改正，给予警告，并处以400万元罚款。对嵇敏（时任董事长）、嵇霖（时任董事长、代行董秘职责，后时任董事、总裁兼财务负责人）、曹毅（时任董事、财务负责人）给予警告，并分别处以 100万元、200万元、100万元罚款。

傲农生物：未按规定披露重大诉讼仲裁、关联交易

《行政处罚决定书》显示，2024年6月至2025年2月，傲农生物披露新增诉讼、仲裁319笔，其中206笔未按规定及时披露，涉及金额共9.05亿元。

此外，傲农生物还存在未按规定披露关联交易行为。2025年1月1日至3月26日，傲农生物及其子公司与关联方发生关联交易合计16046.59万元，占公司最近一期经审计净资产绝对值的31.89%，公司迟至2025年3月28日才披露其中部分关联交易。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，并结合当事人存在认错认罚等从轻处罚情节，福建证监局决定，对傲农生物责令改正，给予警告，并处以250万元罚款；对吴有林（时任董事长、副董事长、总经理）、彭江（时任副总经理、董秘）、苏明城（时任董事长）、杨州（时任董事、副总经理、财务总监）给予警告，并分别处以140万元、105万元、50万元、20万元罚款。

3家公司、1家公司子公司被立案

9月18日，康芝药业、＊ST九鼎、中铁装配同日公告，因涉嫌信披违法违规，证监会决定对公司立案。

其中，＊ST九鼎表示，立案事项与公司对2023年至2024年存货及投资性房地产核算不准确有关。

2026年4月，九鼎投资披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对前述相关核算进行追溯调整。调整后，其2023年年报归母净利润将由盈利变为亏损，其余年度盈亏性质不发生改变。

中铁装配称，经公司自查，本次立案可能涉及公司实际控制人变更前开展的相关业务。变更后，公司已按相关规定停止开展该类业务。

京城股份9月18日披露，其控股子公司青岛北洋天青数联智能有限公司（以下简称“北洋天青”）收到证监会《立案告知书》。因北洋天青作为资产重组标的，涉嫌在重组过程中提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，证监会决定对北洋天青进行立案。

京城股份官网显示，北洋天青成立于2013年11月1日，2022年6月通过并购成为京城股份旗下子公司。

（编辑：夏欣 审核：李慧敏 校对：燕郁霞）