广东
深圳商报·读创客户端记者 詹钰叶
监管部门日前下发监管文件，对朗泰通创业板IPO项目的相关中介人员作出自律监管处分。其中，保荐机构国金证券保荐代表人许强、周启云收到监管函并被采取书面警示，审计机构大信会计师事务所相关签字注册会计师同样被予以书面警示。
发行人朗泰通与保荐机构国金证券早在去年5月17日便主动撤回了创业板IPO申请，但这并未影响监管追责步伐。本次深交所发函指出，经查明，朗泰通在发行上市申请过程中存在多项实质性违规。项目保荐代表人在资金流水、收入、预付款项、存货监盘四大核心尽调环节均出现程序执行不到位问题。
这并非国金证券保荐业务方面出现的个案。结合监管部门官网等信息，近年，国金证券的多个不同类型项目中，出现收入核查失效、资金流水核查虚化、函证走访等基础程序走样、内控核查缺位等问题，覆盖IPO申报以及上市后持续督导场景。
2025年3月21日，上交所对国金证券予以公开谴责，对两名相关保荐代表人予以“24个月内不接受保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件”的纪律处分，涉及想念食品IPO项目。2025年12月，因在飞潮新材科创板IPO项目中保荐职责履行不到位，未能有效识别预计负债、研发费用、收入确认和存货跌价准备等财务处理问题，以及关联交易、资金流水、内部控制和工作底稿核查不到位，国金证券两名相关保荐代表人被上交所予以监管警示。
就在今年6月24日，上交所因上海芯密科技科创板IPO项目对国金证券予以监管警示，指出国金证券对发行人内部控制规范性，以及研发人员认定、研发费用核算准确性的核查不到位，履行保荐职责不到位。该IPO项目此前已于3月撤回并终止审核。
审计机构方面，朗泰通IPO项目是大信会计师事务所（简称大信所）审计质量问题的一个缩影。从近年监管记录看，执业程序执行不到位、未保持职业怀疑等问题在其多个审计项目中反复出现。
2025年1月，因在雏鹰农牧2016年度财务报表审计中未勤勉尽责，河南证监局对大信所下达行政处罚决定书。2025年2月，因在丰汇租赁、金洲慈航年报审计中未勤勉尽责，证监会对大信所开出罚单。2025年3月，因在启迪环境2017年、2018年审计报告中未勤勉尽责，湖北证监局对大信所下发罚单。2025年6月，因在星星科技2019年度、2020年度财务报表审计中未勤勉尽责，证监会对大信所开出罚单。因在广汇物流2022年度财务报表审计中未勤勉尽责，证监会于2025年6月对大信所下达行政处罚。
纪律处分方面，今年1月，深交所因启迪环境案对大信所及签字注册会计师胡涛、丁红远、伍志超、王萍给予纪律处分；2月，上交所对大信所及签字会计师李楠、王博予以监管警示，涉及奥来德简易程序定增项目。
中介机构的核心价值在于市场风险前置过滤。保荐与审计机构能否守住执业底线，将直接关系注册制改革下信息披露的“成色”。
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