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来源：新浪财经-鹰眼工作室
8月21日，青岛天能重工股份有限公司（证券代码：300569，转债代码：123071，证券简称：天能重工）发布公告称，公司于2026年8月20日召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了开展外汇套期保值业务的相关议案，拟在12个月授权期内，使用最高不超过1500万美元或等值外币的额度开展相关外汇衍生品交易，额度可循环滚动使用，本次交易无需提交股东大会审议。
据公告披露，本次公司及子公司开展外汇套期保值业务，核心目的是应对当前外汇市场波动加剧的市场环境，规避汇率大幅波动对日常生产经营带来的不利影响，提升外汇资金使用效率、合理降低财务费用，进一步增强整体财务稳健性。所有相关业务均严格遵循稳健原则，完全依托公司实际生产经营业务开展，不涉及任何以投机为目的的外汇交易。
本次业务的核心交易相关参数如下：
项目 具体内容 累计最高授权额度 不超过1500万美元或等值外币 交易保证金和权利金上限 不超过150万美元 授权有效期 董事会审议通过之日起12个月内 可开展业务类型 远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等外汇衍生品业务 交易币种范围 与公司生产经营结算货币一致，包括美元、欧元等实际业务相关币种 交易对手方 具备外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构，不涉及关联方 资金来源 公司及子公司自有资金
针对本次外汇套期保值业务潜在的各类风险，天能重工也在公告中做了全面提示，相关风险覆盖业务全流程：一是市场风险，受国内外经济形势不可预见性影响，业务开展过程中存在一定的市场判断偏差风险；二是汇率波动风险，若汇率走势与公司预判方向大幅偏离，锁定汇率后的成本可能高于未锁定状态，进而产生损失；三是内部控制风险，外汇衍生品业务专业性强、复杂度高，操作失误或系统故障等问题都可能引发资金损失；四是信用风险，若交易对手方出现违约情况，无法按约定支付套期保值盈利，将导致公司汇兑损失无法被有效对冲；五是预测风险，若下游客户调整订单，公司此前基于订单做出的外汇回款预测出现偏差，可能引发远期结汇延期交割的问题。
为有效对冲上述风险，天能重工已搭建了完整的风控体系：公司已制定专项《外汇套期保值业务管理制度》，对业务审批授权、操作流程、内控机制、会计处理等全环节做出明确规范；业务开展过程中，公司将持续跟踪国际国内外汇市场动态，结合自身业务实际调整操作策略，审慎核查交易合约条款，确保套期保值的金额、时间节点与外币货款回笼进度高度匹配，同时强化外币应收账款管理，降低延期交割风险。此外公司指定资金部作为业务执行部门，将实时评估风险敞口变化，异常情况第一时间上报并启动应急处置机制。
在会计处理层面，天能重工明确本次外汇套期保值业务将严格遵照财政部发布的相关企业会计准则要求完成核算，真实准确地在资产负债表、损益表中反映相关业务的经营影响。本次交易不构成关联交易，后续相关业务进展公司将按照监管要求及时履行信息披露义务。
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