北京
一位名叫乔治的听众从泽西海岸发来一封邮件，提到他在播客中听到“建立退休流动性账户”的话题，并指出了一个常被忽视的免税现金来源——健康储蓄账户（HSA）。节目主持人吉姆·索尼尔表示同意，然后补充了一个令人惊讶的观点：HSA是你活着时最好的账户之一，但却是留给非配偶继承人最糟糕的资产之一。 乔治的观察很实际。如果你在退休后需要提取资产，又不希望触发税务负担，HSA可以悄悄帮上忙。他说：“如果你有符合HSA条件的医疗支出，包括Medicare B部分和D部分的保费，并且需要资金，那么从HSA中取钱就是一种不会产生税务影响的额外资金来源。” 为什么HSA在生前如此强大？因为它是唯一一个“三重免税”账户：存入时税前扣除，投资收益免税增长，用于合格医疗支出时提取也免税。退休后即使没有大额医疗账单，你也可以用HSA报销多年积累的医疗费用，或者支付Medicare保费，从而在不增加应税收入的情况下获得现金。这种灵活性使HSA成为管理退休现金流的有力工具。 然而，一旦你去世并把HSA留给非配偶继承人，所有税收优势即刻消失。继承的HSA余额将全额计入继承人的应税收入，这意味着他们要为这笔钱缴纳普通所得税。更糟糕的是，HSA没有像传统IRA那样的多年延税提取机制——继承人必须在当年一次性承担全部税负。相比之下，继承传统IRA虽然也要缴税，但可以按预期寿命分期提取，从而降低每年的税级冲击。因此，把HSA留给孩子，可能比留给他们传统IRA更不划算。 那应该怎么做？专家的建议很简单：退休后尽量把自己的HSA花掉，或者把它留给配偶。配偶继承HSA时可以将其视为自己的HSA，继续享受税收优惠。如果你想给孩子留遗产，可以选择更合适的工具，比如罗斯IRA（继承人免税提取）、获得成本基础提升的经纪账户（过户时免资本利得税），或者人寿保险理赔金（通常免税）。这些工具在继承时对子女更友好，不会因税务问题打折扣。 许多财务专业人士其实是靠推销产品赚钱，而不是看你最终是否变富。受托人则相反，美国证券交易委员会（SEC）在法律上要求他们把你的利益放在首位。Advisor.com的免费匹配工具可以在三分钟内为你匹配经过审查的全国性大型公司的受托人顾问，现在就看看你能和谁匹配。
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