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来源：新浪财经-鹰眼工作室
上海，2026年7月28日—— 中国证券监督管理委员会上海监管局今日公布了对上海世茂股份有限公司（以下简称“世茂股份”）时任监事长汤某的行政处罚决定书。因世茂股份在2020年至2022年期间存在多项信息披露违法违规行为，汤某作为直接负责的主管人员，被给予警告，并处以420万元罚款，同时被采取4年证券市场禁入措施。
多项信息披露违法行为曝光
根据行政处罚决定书，世茂股份的违法事实主要包括五大方面：
未及时披露重大债务及年度报告虚假记载
2020年至2021年期间，世茂股份多家控股子公司通过账外借款方式取得资金共计152.23亿元，其中2020年借款112亿元，2021年借款40.23亿元。公司未按规定及时披露上述重大债务，并对相关借款未及时进行会计处理，导致2020年至2022年年度报告存在虚假记载。
单位：亿元
项目2020年末2021年末2022年末少计总资产少计总负债占总资产比例7.44%8.29%8.87%占总负债比例11.18%12.61%12.91%
未披露非经营性资金占用及关联交易
上述账外借款资金汇入世茂集团控股有限公司（世茂股份关联方）资金池统一管理，构成关联方非经营性资金占用。2020年和2021年占用金额分别为112亿元和40.23亿元，占当期净资产比例分别为22.44%和8.21%。2021年末和2022年末资金占用余额分别为85.42亿元和68.17亿元，占当期净资产比例分别为17.44%和16.71%。世茂股份未及时披露上述关联交易，也未在相关年度报告中披露。
未披露重大债务违约情况
2022年，上述账外借款陆续发生违约，扣除已偿还本金后，涉及违约的债务本金合计115.76亿元，占当期年度报告记载净资产的28.37%。公司未按规定及时披露该等重大债务违约情况，亦未在2022年年度报告中披露。
未披露重大关联担保
2019年12月至2021年11月期间，世茂股份多家控股子公司为关联方世茂集团实际控制企业提供担保25笔，担保金额总计约195.20亿元。
单位：亿元
项目2020年2021年2022年新增担保金额0占当期净资产比例19.40%17.63%期末担保余额占当期净资产比例21.56%27.98%32.06%
世茂股份未按规定及时披露上述关联担保，亦未在2020年至2022年年度报告中披露。
未披露重大诉讼、仲裁事项
2022年2月至2023年1月期间，因前述账外借款和关联担保债务违约引发诉讼、仲裁12件，涉案金额合计82.22亿元。其中，2022年发生诉讼、仲裁11件，涉案金额79.43亿元，占当期年度报告记载净资产的19.46%。公司未按规定及时披露上述重大诉讼、仲裁事项，亦未在2022年年度报告中披露。
汤某承担主要责任 面临严厉处罚
上海证监局指出，汤某作为世茂股份时任监事长，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整、及时的义务。其同时担任世茂集团时任执行董事及财务管理中心负责人，负责世茂股份房地产开发项目的财务管理，组织、实施了以世茂股份控股子公司名义借款并由世茂集团实际控制企业代为收取融资款以及为世茂集团实际控制企业提供关联担保等行为，知悉世茂股份未能清偿重大债务的违约情况以及发生重大诉讼、仲裁事项。汤某在世茂股份2020至2022年年度报告上签字，保证报告内容的真实、准确、完整，是世茂股份上述信息披露违法行为的直接负责的主管人员。
基于上述违法事实，上海证监局决定：1. 对汤某给予警告，并处以300万元罚款（针对年度报告虚假记载、重大遗漏）；2. 对汤某给予警告，并处以120万元罚款（针对未及时披露重大债务、资金占用等临时报告违法行为）；3. 综合上述两项，对汤某给予警告，并处以420万元罚款；4. 对汤某采取4年证券市场禁入措施。禁入期间内，汤某不得在任何机构从事证券业务、证券服务业务或担任任何证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。
汤某应自收到处罚决定书之日起15日内将罚款汇交国库，并可在60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼。复议和诉讼期间，处罚决定不停止执行。
此次处罚再次彰显了监管机构对上市公司信息披露违法行为的严厉打击态度，强调了董监高人员在公司治理和信息披露中的核心责任。
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