北京
来源：新浪财经-鹰眼工作室
2026年7月28日，中国证券监督管理委员会上海监管局公布行政处罚决定书，对上海世茂股份有限公司（以下简称“世茂股份”）时任董事长许某茂给予警告，并处以280万元罚款。处罚事由涉及世茂股份在2020年至2022年期间存在多项信息披露违法违规行为，包括未及时披露重大债务、关联交易、债务违约、关联担保及重大诉讼仲裁等事项，且三年年度报告均存在虚假记载和重大遗漏。
多项信披违规事实曝光 涉及金额巨大
经上海证监局查明，世茂股份的违法事实主要包括五个方面：
一是未按规定及时披露重大债务事项，2020年至2022年年度报告存在虚假记载。2020年至2021年期间，世茂股份多家控股子公司作为主债务人总计账外借款9笔，取得借款152.23亿元。其中，2020年发生借款3笔共计112亿元，2021年发生借款6笔共计40.23亿元，公司未按规定及时披露。由于未及时进行会计处理，导致世茂股份2020年至2022年年度报告的总资产和负债均出现重大少计，具体情况如下：
年度末少计总资产、负债金额（亿元）占当期年度报告记载总资产比例占当期年度报告记载负债比例2020年末7.44%11.18%2021年末8.29%12.61%2022年末8.87%12.91%
二是未按规定及时披露非经营性资金占用相关关联交易事项，且未在2020年至2022年年度报告中披露。世茂集团控股有限公司（以下简称“世茂集团”）作为世茂股份的关联方，上述账外借款所借入资金汇入世茂集团资金池统一管理，构成关联方非经营性资金占用。2020年和2021年汇入金额分别为112亿元、40.23亿元，占当期年度报告记载净资产的22.44%、8.21%。2021年末、2022年末资金占用余额分别为85.42亿元、68.17亿元，占当期年度报告记载净资产的17.44%、16.71%。
三是未按规定及时披露未能清偿到期重大债务违约情况，且未在2022年年度报告中披露。2022年，上述账外借款陆续发生违约，扣除已偿还本金后，涉及违约的债务本金合计115.76亿元，占当期年度报告记载净资产的28.37%。
四是未按规定及时披露关联担保事项，且未在2020年至2022年年度报告中披露。2019年12月至2021年11月期间，世茂股份多家控股子公司为关联方世茂集团实际控制企业提供担保25笔，担保金额总计约195.20亿元。各年度担保发生额及期末余额占净资产比例如下：
年度发生关联担保金额（亿元）占当期净资产比例期末担保余额（亿元）占当期净资产比例2020年19.40%21.56%2021年17.63%27.98%2022年032.06%
五是未按规定及时披露重大诉讼、仲裁事项，且未在2022年年度报告中披露。2022年2月至2023年1月期间，因前述账外借款、关联担保债务违约引发诉讼、仲裁12件，涉案金额合计82.22亿元。其中，2022年发生11件，涉案金额79.43亿元，占当期年度报告记载净资产的19.46%。
时任董事长许某茂被认定为直接负责主管人员
上海证监局指出，世茂股份的上述行为违反了2005年《证券法》及现行《证券法》的相关规定，构成信息披露违法行为。许某茂作为世茂股份时任董事长，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整、及时的义务，但在签署确认公司2020年至2022年年度报告时未勤勉尽责，是上述违法行为的直接负责的主管人员。
针对处罚，许某茂曾提出陈述申辩意见，称其对案涉违法事项不知情，并主动采取补救措施、配合查处，请求减轻处罚。但上海证监局经复核认为，在责任认定及量罚时已综合考虑其职务职责、履职情况、配合调查等因素，对其申辩意见不予采纳。
最终，上海证监局决定对许某茂给予警告，并处以280万元罚款（其中，对世茂股份三年年报虚假记载、重大遗漏行为罚款200万元；对未及时披露相关重大事项行为罚款80万元）。许某茂需在收到处罚决定书之日起15日内将罚款汇交国库，逾期不履行的，将每日按罚款数额的3%加处罚款。当事人如对处罚决定不服，可在法定期限内申请行政复议或提起行政诉讼。
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