广东
7 月 29 日，原万隆控股集团行政总裁周泓、原财务总监朱嘉华涉嫌欺诈一案在香港高等法院正式开审。两名被告同被指控一项欺诈罪名，庭审上二人当庭否认控罪。案件核心指控指向两人涉嫌联手利用职务便利，通过伪造美容产品采购业务，挪用子公司合计 6017 万港元资金购买 11 只名贵手表私占，上市公司附属企业付款之后并未收到任何货物，遭受巨额财产损失。
控方于庭上披露案件完整作案脉络。周泓与朱嘉华案发期间同时担任集团子公司万隆兴业商贸（香港）有限公司执行董事，掌握采购审批权限，并且拥有共同签署支票的职权。2020 年至 2021 年间，两人策划搭建虚假贸易链条，向公司内部职员作出虚假陈述，声称企业需要向禧锋有限公司、升富 (香港) 贸易有限公司、冠豪香港有限公司支付美容产品采购货款，用以结清相关货品交易。
在二人诱导之下，公司员工先后开出 16 张支票，资金总额高达 6017 万港元。表面上看，这笔资金属于企业正常经营性采购支出，具备交易名目支撑，符合日常付款审批流程。然而警方深入调查后揭开交易骗局：上述三家收款企业并非美容产品供应商，主营业务实际为名贵钟表销售，根本不存在化妆品、美容产品供货业务，所谓美容产品采购交易从头到尾均为虚构。
控方表示，两名被告将私人购置名表的开支包装为正规商业采购，刻意隐瞒资金真实流向。巨额资金转出后，全部被用于购入 11 只名贵腕表，整个交易不存在对应的货物交付。万隆兴业支付数千万港元资金后，始终未能收到任何采购货品，形成巨大资金缺口，蒙受重大经济损失。控方据此认为，二人主观上存在欺骗意图，借助职务权限实施诈骗，已经构成欺诈。
公开资料显示，万隆控股集团现已更名为云白国际有限公司（00030.HK），曾经是云南白药布局海外市场的重要平台，备受资本市场关注。周泓时任集团行政总裁，负责整体运营，朱嘉华担任财务总监，把控资金审核关口，二人属于企业核心管理层。高管联手作案，也令外界对公司当年内部管控体系产生巨大质疑。
本案折射出港股不少贸易型企业普遍存在的内控隐患。双人联签制度本是防范资金挪用的重要风控手段，一旦两名关键管理人员形成合谋，相互制衡机制便彻底失效。同时，传统财务审核常常局限于合同、付款单据等书面材料，缺少对供应商资质、货物流转、交易真实性的穿透式核查，为高管虚构交易套取公司资金留下操作空间。仅依靠纸面文件进行审批，很难识别精心包装的虚假贸易。
现阶段庭审持续推进，法庭将陆续传召多名证人出庭作证，双方会围绕交易是否知情、资金用途是否存在合法商业理由、被告是否存在欺诈主观意图等核心焦点展开辩论。两名被告均否认全部指控，最终是否罪名成立，仍有待陪审团评议后宣判。
这起千万港元级别高管贪腐案件，也为海内外上市企业敲响警钟。完善供应商尽调、强化业务实质审查、建立独立内审监督机制、常态化核查大额采购交易，堵住资金管理漏洞，才能防范核心管理层利用职权侵害公司及股东利益。
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