北京
来源：新浪财经-鹰眼工作室
西安爱科赛博电气股份有限公司（证券代码：688719，证券简称：爱科赛博）近日发布公告称，公司聘请的第三方机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已完成对公司财务相关内部控制的专项核查工作，相关事项已实现闭环。
公告显示，为落实陕西证监局行政监管措施决定书的整改要求，爱科赛博此前聘请天职国际开展财务相关内部控制专项核查。天职国际针对监管《决定书》相关内部控制及整改落实情况实施了专项核查程序，并同步对公司整体财务相关内部控制事项进行了核查。核查结论显示，公司相关整改措施已于2025年10月至2026年4月陆续宣贯执行，“已采取的整改措施设计有效，相关整改措施于2026年4月30日已有效执行”。同时，天职国际指出，其发现的2026年4月30日存在的内部控制缺陷不构成重大缺陷。
公司表示，本次专项核查的完成表明财务相关内部控制整改验证工作已全部落实到位。后续公司将持续完善内部控制体系建设，强化执行力度，提升治理水平与风险防范能力。
公告同时披露了天职国际本次核查发现的与收入确认相关的内部控制一般缺陷及公司拟实施的整改措施，具体如下：
- 收入确认相关的其他内部控制
- 经销收入确认单据待完善：公司未取得代理商确认货物交付的依据。拟补充取得代理商确认货物已交付终端客户的依据，整改期限为2026年7月，责任部门为营销管理部。
- 客户对账控制的执行标准待完善：2024-2025年对账工作不规范，2026年一季度起执行季度对账但未明确抽样标准及未回复客户应对程序。拟完善执行标准，规范对账形式、选样方式及差异处理，整改期限2026年7月，责任部门为营销管理部及财务部。
- 资产入账相关内部控制
- 在建工程入账存在滞后情况：2024年1月至2025年5月未按工程进度暂估在建工程，部分需安装设备入厂时未及时账务处理。拟优化资产管理系统，打通关键业务流程，加强资产到厂管理及及时验收入账，整改期限2026年9月，责任部门为财务部。
- 研发工时管理相关内部控制
- 2025年度部分研发人员工时填报完整性不足：未严格要求研发管理部人员、其他研发部经理及试用期员工在系统中填写项目工时。已补充线下填报与审批，2026年加强填报要求，特殊情形需及时补充线下手续。
- 2025年度部分研发人员工时填报准确性不足：OA系统工时填报存在内容不清晰、不规范情形。已核查修正2025年数据，2026年强化准确性要求，研发部负责人及项目经理按月复核匹配性。
此外，公司尚在推进与收入确认相关的整改措施，主要为售后部计划上线新系统，对安装调试任务全流程进行管理，实现现场调试验收后客户签署的工作任务单由售后部系统自动导入ERP系统。目前已完成系统需求调研，尚处于开发阶段，预计上线时间为2026年9月。
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