6·18活动好书推荐（二）

《国有企业医疗集团内部审计指南》

作者：郭晋红 主编

出版社：中国时代经济出版社

《国有企业医疗集团内部审计指南》紧扣医疗企业实际，系统梳理审计重点领域和方法路径，聚焦医疗设备、药品采购和医保基金使用等高风险环节，并融入丰富案例和实务法规，具有很强的针对性、指导性和实用价值。

——郭晋红[中国医药集团有限公司合规管理部（审计与法务部）主任、《国有企业医疗集团内部审计指南》主编]

近年来，随着国家医疗体制改革不断深化，国有企业医疗集团相继组建并发展迅速。本书首先对国有企业医疗集团发展情况、经营管理特点、审计特点等进行叙述。其次，从国有企业医疗集团贯彻执行党和国家方针政策、财务收支、重大经济决策、内部管理领导人员经济责任履行、业务开展等方面审计进行阐述，明确审计目标、重点审计内容、审计依据和资料、审计方法，并每部分辅以实际审计案例进行展示。本书还对与医疗、医药、医院有关的政策、法规进行了整理汇总。

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《高校内部审计实务与案例》

作者：王芳

出版社：中国时代经济出版社

本书阐述了高校内部审计相关实务，包括高校经济责任审计、建设工程项目审计、高校绩效审计、预决算管理与财务收支审计、科研经费审计、高校内部控制评价与审计、高校重大政策措施贯彻落实情况审计、下属单位审计、审计整改与结果运用、高校内部审计信息化、“纪监巡审”贯通协同、高校研究型审计业务，内容全面，案例丰富，具有较强的实用性和指导性。

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《采购审计实务指南》

作　者：刘晓芳

出版社：中国工信出版集团 人民邮电出版社

本书以企业采购活动的全流程为切入点，系统地阐述了采购审计的理论框架、实务操作及风险防控方法。内容涵盖采购审计概述、采购风险高发领域及控制、舞弊行为原理分析、采购舞弊环节的控制、采购审计具体操作流程、采购舞弊取证及访谈技巧、数字化采购审计、采购ESG审计等方面。作者以深入浅出的方式介绍了采购审计的具体流程与方法，并辅以案例解析，带领读者充分透视采购审计工作，掌握采购审计实战技巧。

本书适合企业内审人员、采购部门管理者、会计师事务所审计师、风险管理顾问，以及相关专业的师生阅读和使用。

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《数智时代的企业内部控制：关键风险点控制、流程设计与案例详解》

作者：田高良 李留闯 宋环环 张晓涛

出版社：中国工信出版集团 人民邮电出版社

数智时代是大数据、人工智能、移动互联网、云计算、5G等新一代信息技术交融渗透的时代，新一代信息技术使得产品被场景替代、行业被生态覆盖，工业互联网成为驱动经济发展的新引擎。因此，在企业经营中我们要把握好数智时代的发展机遇，及时赋能企业内部控制的应用与决策。

内容架构：本书包含7个章节。第1章，走进数智时代的企业内部控制，阐述数智时代的背景以及企业内部控制的特点和内容。第2章到第4章，论述数智时代的企业内部控制应用。其中，第2章，数智时代企业内部环境类的内部控制，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。第3章，数智时代企业控制活动类的内部控制，包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告。第4章，数智时代企业控制工具类的内部控制，包括全面预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统。第5章，数智时代的企业内部控制评价，论述数智时代企业内部控制评价的方法、企业内部控制的评价报告和企业内部控制的有效性。第6章，数智时代的企业内部控制审计，论述数智时代企业内部控制的外部审计和内部审计。第7章，数智时代企业内部控制的发展趋势，展望数智时代影响企业内部控制的信息技术发展趋势和未来企业内部控制的发展趋势。

主要特点：一是充分体现数智时代特点。全书内容均基于数智时代背景阐述企业内部控制的应用、评价和审计。二是理论分析与实务案例紧密结合。每章在对理论简要分析的基础上，列举多个鲜活生动的案例，并在书尾附有某企业内部控制数字化转型的案例，具有较强的参考借鉴性。三是多维赋能企业内部控制。能够从科技、专业、生态、机制四个维度赋能企业内部控制，提升内部控制的有效性，助推企业高质量发展。

适用对象：本书适合企业各级管理人员，内部控制、风险管理、内部审计岗位人员阅读，能帮助他们了解数智时代内部控制要点，提升管理、风险防控、审计与监督能力；也可作为会计师事务所审计从业人员、从事内部控制咨询与培训人员的参考用书，为其工作提供理论支持和实践借鉴；此外，还可作为高等职业教育专科、本科院校及应用型本科院校、中等职业院校财务会计类专业和财经商贸类相关专业的教学用书。

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