涉财务造假案 中天国富两位前保代被暂停业务列入D类名单

深圳商报·读创客户端记者 陈燕青

近期，证券业协会保代列表新增两名D类（暂停业务类）保代，分别为陈东阳、张瑾。违规事项虽然未公开列出，但均显示来自河北证监局。从目前看，两位保代因涉及东旭系财务造假案被暂停业务。

近日，河北证监局对涉东旭系财务造假案的两家中介机构作出行政处罚。

其中，中兴财光华会计师事务所被罚没2.43亿元；6名责任人被罚款924万元，其中2人被采取10年、5年证券市场禁入措施。此外，鉴于财政部已对中兴财光华作出暂停经营业务的行政处罚，河北证监局不另行作出暂停从事证券服务业务的行政处罚。

中天国富证券被罚没4305.28万元，暂停财务顾问业务许可6个月；陈东阳、张瑾等2名责任人分别被罚款40万元。

陈东阳，2008年6月在招商证券执业；2012年10月正式成为保荐代表人，期间成功签署山东赫达股份有限公司深交所主板IPO项目。2016年12月，他跳槽中天国富证券。2019年，签署深圳市亚泰国际建设股份有限公司可转债项目。

然而，在注册制实行后，陈东阳多个项目失利。北京木瓜移动2019年科创板IPO申请撤单，2021年创业板IPO申请再度撤单。2022年，北农大科技创业板IPO审核不通过。目前，陈东阳已转为一般证券业务。

张瑾，2011年6月在招商证券执业。2012年6月加入西南证券，同年11月成为保荐代表人。2016年12月，她跳槽中天国富证券。2022年6月，她以保代身份加入当时的东方投行，后来并入母公司东方证券。2024年11月，她再度跳槽粤开证券。注册制实行后，其项目九州风神科技创业板IPO被否。目前，张瑾虽然被处罚依旧是保代。

从券商来看，中天国富证券在财务顾问及承销业务中，对客户重大销售采购的明显逻辑矛盾、公司治理的实际失控状况核查不力，过度依赖发行人及审计机构提供的材料，未能履行独立核查的职责。

值得一提的是，最近一年中天国富已多次收到监管处罚。今年2月，证监会明确指出中天国富存在三项违规行为，对其采取警示函行政监管措施，要求限期整改并提交书面报告。

具体来看，一是债券内控把关不严，个别项目质控内核履职不到位；二是发行承销不规范，个别项目对发行人财务数据波动情况、关联交易情况及资金占用情况等重要风险事项分析核查不充分，个别项目未对簿记现场进行严格管理；三是个别项目受托管理履职尽责不到位。

去年9月中旬，江苏证监局发布关于对中天国富证券江苏分公司采取责令改正行政监管措施的决定。经查，中天国富证券江苏分公司存在以下问题：一是前任负责人在未正式入职并取得分公司负责人任命文件的情况下，实际履行分公司负责人职责。二是费用报销和出差管理混乱。三是前后台岗位分离不到位。