个税有新变化！将影响每月到手工资！

2026年4月起

个税申报系统升级

每月5000元的“基本减除费用”（“起征点”）

从“按入职月份自动算”

改成了“按实际申报才算数”

没申报就作废

直接影响你每月扣多少税、到手工资多少

个税有新变化！将影响每月到手工资！

图源：自然人电子税务局扣缴端

✅最新信息

近期，自然人电子税务局扣缴端完成新版本的强制升级，针对个税预缴申报推出多项核心调整，直接影响员工个税税额计算。本次升级最核心的调整，是5000元/月减除费用的累计计算规则，直接关系员工个税预缴金额，疏忽这条变化将导致员工预缴环节多缴个税。

✅核心变化：5000元减除费用“按月申报生效”

旧规则（看月份）

系统按入职时间自动累计减除费用，即使未申报也不会作废。

例如：入职3个月未发工资，系统仍累计15000元（5000元×3个月）额度。

新规则（看申报）

仅实际完成申报的月份，系统才认可5000元额度；未申报则额度作废，且无法补发。

例如：入职3个月未发工资且未申报，系统不累计任何额度，可能导致预缴税款增加。

✅注意事项

入职或停薪期间需主动“零申报”：即使当月无收入，也需提醒公司申报收入为0，以激活并保留5000元额度。

避免预缴税款增多：若未申报导致额度浪费，未来补缴时可能因累计收入增加而适用更高税率。

新规调整对员工有什么影响？

✅入职后，即使当月没发工资也要提醒公司“报个税”

现在每月享有的5000元基本减除额度，只有在公司完成个税申报的月份才会被“激活”并累积。如果某个月公司没申报，那这个月的额度就直接浪费了，以后不补。

新入职/复工时：如果入职后第一个月因故没发工资，可以主动提醒公司做个税“零申报”（即申报收入为0），以确保5000元额度不被浪费。

公司暂停发薪时：如果公司因资金问题暂时停发工资，同样应提醒公司进行零申报，保住月度减除额度。

✅了解自己是否可以选择“一次性扣除6万元”的优惠

如果上一整年（1—12月）都在当前这家公司，并且上一年的全部工资、奖金加起来没超过6万元，今年继续在这家公司工作，那么今年年初就可能被系统默认为一次性享受6万元的减除额度。

如果满足上述条件，但每月工资扣税时没感觉到这个优惠，或者今年有多处收入、总收入可能会超过6万元，可以主动与公司财务核对确认您的扣除方式。

图源：中国会计报

一年一度的退税

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2025年度个税退税办理温馨提醒

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✅个人所得税专项附加扣除

是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗住房贷款利息或者住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项专项附加扣除

来源：中国会计报 国家税务局 北京本地宝